2026.06月账务如下： 补缴纳21-25年印花税 ①借：利润分配316.68，贷：应交税费-印花税316.68； 借：应交税费-印花税316.68，贷：银行存款316.68 借：营业外支出-税收滞纳金98.70，-税收罚款500，贷银行存款598.70 ②计提印花税并缴纳 借：税金及附加7.5，贷：应交税费-印花税7.5 借：应交税费-印花税7.5，贷：银行存款7.5 ③退回24年10月11日申报缴纳印花税 借：银行存款28.5，贷：应交税费-印花税28.5 借：应交税费-印花税28.5，贷：利润分配-未分配利润28.5 小企业会计准则，这样做的分录生成的利润表上面的，营业税金及附加7.5，印花税352.68，在申报财务报表时，数据不通过，是需要修改那些呢？ 分录有误？那应该怎么进行修改呢

老师，去年印花税退税的时候我分录做成了:借 应交税费-印花税 贷 税金及附加 借 银行存款 贷 应交税费-印花税，导致自动生成的利润表里的印花税数据不对怎么办，数据没有减去退的税反而一起算成了累计的，是要调账吗？还是直接申报年度利润表的时候自己改一下印花税的数据就行了？

2022年的4月实收资本印花税未报，在2023年5月更正申报了，在今年5月申报汇算清缴的时候要不要报年报的时候调整利润表？ 1.之后凭证补2022年5 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 2.2023年缴纳印花税时会计分录 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款

分录写的老师回答 印花税计提6月 借营业税金及附加200 贷应交税费200 支付6月印花税 借应交税费200 贷银行存款200 请问有什么添加的分录吗？月末去自定义转账执行点了后营业税金及附加期末余额没有200 不过在利润表税金及附加有200 这种情况需要加啥分录吗？

小规模公司，4-6 月销售收入 25 万，印花税是 25 万*0.3‰/2=37.5 么？ 会计做账是 6 月计提印花税 7 月缴纳印花税么？ 借：营业税金及附加—印花税 37.5 贷：应交税费—印花税 37.5 7 月 缴纳印花税时： 借：税金及附加 37.5 贷：银行存款 37.5 会计分录这样对么？

老师24年的印花税忘记计提了，我已经结账了把企业季度所得税还有财务报表都申报完了，我在25年计提并缴纳可以吗写借税金及附加印花税 贷应交税费印花税 借应交税费印花税 贷银行存款 这样写可以吗？