2022年的4月实收资本印花税未报，在2023年5月更正申报了，在今年5月申报汇算清缴的时候要不要报年报的时候调整利润表？ 1.之后凭证补2022年5 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 2.2023年缴纳印花税时会计分录 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
你好，需要把你做的分录 税金及附加 科目 ，改成 以前年度损益调整—税金及附加。 汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报
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Q
老师，我去年2019年12月计提印花税：借：税金及附加70750 贷：应交税费-印花税 70750 但今年2020年8月因税务优惠实际缴印花税35375元 我今年8月做会计分录：借：应交税金-印花税35375 贷：以前年度损益调整 35375 借：应交税费-印花税 贷：银行存款35378 还要做其他的会计处理吗 比如本年利润的影响
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Q
老师，如果申报印花税时所属期错了，7月份缴纳了132.3元，6月份缴纳了86.9元，更正申报后，9月份补缴45.4元，7月份缴纳的132.3元退回公司账户，9月份月份重新缴纳86.9元，之前的印花税分录都是借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款 那我申报更正后的做账分录要怎么调整？
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Q
老师，补交了以前年度的印花税。电子税务局是按现在的日期申报缴纳的，做账时:借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 缴纳时:借:应交税费-印花税 贷:银行存款等，这样做做合适吗
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Q
小规模纳税人2022年四季度计提的印花税2023年申报时不需要缴纳了，金额3200元，请问可不可以不调以前年度损益直接做：借：应交税费 ／印花税 借：税金及附加（红字）
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Q
老师，去年印花税退税的时候我分录做成了:借 应交税费-印花税 贷 税金及附加 借 银行存款 贷 应交税费-印花税，导致自动生成的利润表里的印花税数据不对怎么办，数据没有减去退的税反而一起算成了累计的，是要调账吗？还是直接申报年度利润表的时候自己改一下印花税的数据就行了？
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粤公网安备 44030002003870号
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您指那笔分录更正？1还是2?
你好，是第一笔分录的借方
期间2022年还是2023年？
你好，账务处理时间是2023年，税款所属期是2022年
那就是不要在2022年期间补凭证，直接在2023年做凭证， 借:以前年度损益调整-税金及附加 贷：应交税金–印花税 借：应交税金–印花税 贷：银行存款 之后结转 借：利润分配–未分配利润 贷：以前年度损益调整–税金及附加
你好，是的，是这样的
谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。