以前年度损溢调整是月末结转还是年末结转

1、我们公司去年材料盘盈10万元，当时做了分录借;库存商品10万，贷;待处理财产损益10万， 2、年底时做了借：待处理10万 借：管理费用-10万 3、今年说没有领导处理意见，财务不能自行这么处理，就做了借：以前年度损益调10万 贷：待处理财产损溢10万 这样一来，我是不是在去年多交了10万对应的企业所得税呢

同学你好 对的，是这样

那这种情况下在今年如何挽回税的损失呢

现在领导的签批意见也出来了，

这个自动和今年的抵了

意思是税的金额上并无损失，只是早交和迟交的问题吗

同学你好 对的，是这样

麻烦老师具体讲解下税上无损失的过程

你借方利润分配未分配利润的发生额那你今年的利润分配未分配利润不是也少了吗

老师，没懂呢 意思是用了以前年度损益调整，当用做了结转借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整 那也只是减少了未分配利润，对于交企业所得税的本年利润并没有产生影响啊

同学你好 对的，那你今年这个利润分配未分配利润的余额也是少了呀

所得税是根据本年利润算的，不是根据未分配利润计算的吧

去电子税务局更正去年年度企业所得税汇算报表，调减应纳税所得额 10 万，多缴的 2.5 万税款可申请退税或抵减本年度应交企业所得税。

那老师这样说，就是只有通过电子税务局更正申报才能不多交税，不是像老师之前说的早交和晚交嘛

你去电子税局里面更正就可以了，更正对应所属期的所得税申报表

就是说必须要更正才能不多交税，不是之前说的交税的总金额不变，只是先交和后交的问题？