2025年第四季度的企业所得税在2026年1月份计提并缴纳，2026年第一季度亏损，2026年5月份做汇算清缴的时候填增后补缴35元（此笔直接借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税），2026年7月计算企业所得税的时候以上所得税需要减除吗

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• 老师，我们的现金流量表如果金额不是很准确，比如支付的税费，支付的工资那些，会不会有影响啊

• 老师，您好，请问一下销售二手车应该按几个点征税？我们是民办高校

• 25年一直挂的欠法人12000，账面有2000元，25年报表显示亏损一万。是不是，本月开一张一万元的发票，对公收1万，然后还法人12000，就可以做平呢？ 1万的收入免增值税，再弥补25年亏损，免所得税呢？ 26年没发生业务

• 老师好，成本法下。投资亏损25.35万。应该怎么做分？计提和处置的分录。

• 老师您好，跨区域工程有涉税事项报告表了，怎么项目地跨区域涉税事项联系人自然人登录查不到报验的信息呢

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• 项目上的广告费可以统一做销售费用，广告费吗？（便于归集）但这样做会有税务风险吗？

• 票据类型不同：第一张是非税收入票据（砂石经营权使用费），第二张是税务完税凭证（资源税）。 入账科目不同：经营权费入无形资产 / 长期待摊；资源税计入税金及附加。 性质不同：前者是买采砂权限的资产支出，后者是开采砂石应交的税费。，请问这个”砂石经营权使用费“是什么意思

• 老师您好，请问老师，现在想找一下2021年收到的进项发票，销售货物或提供应税劳务，服务清单，，，，，这个在电子税务局里面可以找得到吗？

• 人员入职时间是2026.3.1 一直未申报个税 可以在2026.6录入人员时候入职日期写2026.3.1 然后在2026.6 一次性将前四个月的工资金额申报吗