2025年第四季度的企业所得税在2026年1月份计提并缴纳，2026年第一季度亏损，2026年5月份做汇算清缴的时候填增后补缴35元（此笔直接借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税），2026年7月计算企业所得税的时候以上所得税需要减除吗
你好，这两笔所得税是2025年的和年2026年计算的没关系
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第果申报第四季度企业所得税时，应交所得税全年共计1000元，但是3月已计提800，四月已缴纳800所得税，第四季度只需要缴纳200所得税，那么年末做账时怎么计提企业所得税？计提多少元所得税啊？ 第四季度计算不是200，只算第四季度企业所得税是1200，但是第一季度是800已经缴纳，第二第三季度亏损，第四季度盈利，平均下来是总共1000，已缴纳800，还补缴200，那么年末怎么计提企业所得税
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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老师，2023年第四季度要缴纳企业所得税，我没有计提，我在2024年1月缴纳税款，做相应月份的时候计提的企业所得税，是不是跨年了。得把所得税费用转入以前年度损益调整
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企业所得税前三季度按当时利润计提预缴了，第四季度亏损，之前企业所得税缴多了，什么时候申请退税？ 1.现在12月第四季度需要冲减多计提的所得税吗 2.已知年度汇算清缴有费用需要调增补缴企业所得税
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那我25年汇算清缴的分录正确吗
不对，不能直接用所得税费用科目，用以前年度损益调整科目代替
可以用利润分配-未分配利润吗
也可以，直接用利润分配未分配利润代替所得税费用
那我是不是应该在月末计提企业所得税，计算不准确了怎么办
金额不准的时候到时候再调整
少计提了补提，多计划冲减
好的，谢谢老师
没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢您。