@董老师，制造企业的出口退税是怎么操作的

账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2026-07-07

登录电子税务局官网，选择【我要办税】→【出口退税管理】→【出口退(免)税申报】→【免退税申报】，进入申报系统导入报关单‌：点击【去导入】，从电子口岸下载并解密报关单数据，系统自动生成待处理条目‌ ‌补填关键信息‌：进入【数据管理→待处理数据】，补填出口发票号、币制、汇率等必填字段‌ 在【基础数据管理】中更新增值税专用发票、汇率等基础信息‌ ‌智能配单或手工录入‌： ‌智能配单‌：按报关单/发票配单，或按商品品名分类匹配（推荐优先使用）‌ ‌手工录入‌：填写《外贸企业出口退税出口明细申报表》《进货明细申报表》‌ 三、申报提交与后续管理 ‌数据自检‌：点击【提交明细表】→【数据自检】，系统自动校验疑点（如发票匹配异常、数据逻辑错误等）‌ ‌正式提交‌：自检无误后点击【提交申报】，数据上传至税务系统，申报完成

2026-03-05

你好，你可以参考一下税务局的这个。https://guizhou.chinatax.gov.cn/zfxxgk1/fdzdgknr_5635312/zcjd_5635328/tjss/202409/t20240903_85535380.html

2024-11-18

你好进出口商向海关报关时，需提交以下单证： 1、进出口货物报关单。一般进口货物应填写一式二份；需要由海关核销的货物，如加工贸易货物和保税货物等，应填写专用报关单一式三份；货物出口后需国内退税的，应另填一份退税专用报关单。 2、货物发票。要求份数比报关单少一份，对货物出口委托国外销售，结算方式是待货物销售后按实销金额向出口单位结汇的，出口报关时可准予免交。 3、陆运单、空运单和海运进口的提货单及海运出口的装货单。海关在审单和验货后，在正本货运单上签章放行退还报关员，凭此提货或装运货物。 4、货物装箱单。其份数同发票。但是散装货物或单一品种且包装内容一致的件装货物可免交。 5、出口收汇核销单。一切出口货物报关时，应交验外汇管理部门加盖监督收汇章的出口收汇核销单，并将核销编号填在每张出口报关单的右上角处。 6、海关认为必要时，还应交验贸易合同、货物产地证书等。 7、其它有关单证。包括：（1）经海关批准准予减税、免税的货物，应交海关签章的减免税证明，北京地区的外资企业需另交验海关核发的进口设备清单；（2）已向海关备案的加工贸易合同进出口的货物，应交验海关核发的登记手册。

2023-07-21

你好，这个建议你看一下学堂的申报的课程，因为这样问的话打字也很难说的清楚。

2024-10-17