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Q

老师好，企业所得税怎么计提呢

2026-07-08 16:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-07-08 16:14

您好，借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:14

这个我知道，金额是怎么算呢

齐红老师解答 2026-07-08 16:15

利润总额*企业所得税税率计算的

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:15

税率怎么算呢

齐红老师解答 2026-07-08 16:16

如果是小微企业的话，税率是5%

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:28

印花税呢，怎么算呀

齐红老师解答 2026-07-08 16:28

（采购+销售金额）*万分之三计算

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:28

投资款呢

齐红老师解答 2026-07-08 16:29

投资金额*万分之五计算的

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:34

投资款是年交的是吧

齐红老师解答 2026-07-08 16:34

对，这个是按年度申报的

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:35

采购的金额是按含税还是不含税呢

齐红老师解答 2026-07-08 16:35

你得看合同是否价税分离价税分离的就是不含税金额计算，没有价税分离就是含税金额计算

快账用户9397 追问 2026-07-08 16:36

我说缴印花税，是哪按个金额

齐红老师解答 2026-07-08 16:36

就是我上面说的呀，你合同里是含税的，就按照含税金额计算印花税

您好，借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税

2026-07-08

用实际的利润乘以所得税税率。

2023-09-07

您好，增值税直接就是确认收入的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
企业所得税
借：所得税费
贷：应交税费-所得税

2024-08-17

您好，这个青叶是你们自已种的吗？

2023-08-04

您好，企业所得税是需要先计提的。

2024-07-02

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