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Q

老师您好，季度产生企业所得税后需要计提吗？计提缴纳分录怎么做呢？

2022-08-05 17:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-05 17:20

你好；需要的；比如；借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税；缴纳：借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；正常建议是按月计提；按季度申报后缴纳做缴纳分录的

快账用户1449 追问 2022-08-05 17:21

老师那我要是计提的金额和缴纳的金额有差异怎么处理呢？

快账用户1449 追问 2022-08-05 17:23

老师我在季度末的时候没做计提7月缴纳后一并计提缴纳可以不？

齐红老师解答 2022-08-05 17:31

你好1. 有差异到时你调整即可；在缴纳的当月做计提分录；要计提哈；不然影响你报表利润表这些的

快账用户1449 追问 2022-08-05 17:32

老师我不会调整麻烦给我详细讲一下哈

齐红老师解答 2022-08-05 17:37

你好；比如你多计提了。冲计提；借税金及附加负数金额贷应交税费-应交企业所得税负数金额

快账用户1449 追问 2022-08-05 17:39

老师冲的时候又通过税金及附加科目吗？

齐红老师解答 2022-08-05 17:50

你好；是的；对的；冲计提是这样做的

你好；需要的；比如；借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税；缴纳：借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；正常建议是按月计提；按季度申报后缴纳做缴纳分录的

2022-08-05

你好！这个借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税

2024-03-25

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-07-03

同学你好借所得税费用贷应交税费企业所得税

2024-04-11

你好，如果有应纳税额，需要计提计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-07-02

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