老师您好，季度产生企业所得税后需要计提吗？计提缴纳分录怎么做呢？
你好； 需要的； 比如 ； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款； 正常建议是按月计提； 按季度申报后缴纳做缴纳分录的
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老师您好，2季度没做计提企业所得税分录，实际缴纳时分录要补提吗？
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你好，我的第二季度企业所得税做了延缓缴纳税款，然后我做了计提企业所得税的分录。我现在到第四季度了，企业是亏损，就不需要缴纳企业所得税了，我之前计提的分录怎么办。怎么冲回
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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老师，企业所得税需要计提吗？二季度需要预缴企业所得税，分录怎么做？
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老师您好，季度产生企业所得税后需要计提吗？计提缴纳分录怎么做呢？
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老师那我要是计提的金额和缴纳的金额有差异怎么处理呢？
老师我在季度末的时候没做计提7月缴纳后一并计提缴纳可以不？
你好1. 有差异 到时你 调整即可 ；在缴纳的当月做计提分录 ； 要计提哈； 不然影响你报表利润表这些的
老师我不会调整麻烦给我详细讲一下哈
你好； 比如你多计提了。 冲计提； 借税金及附加 负数金额 贷 应交税费-应交企业所得税 负数金额
老师冲的时候又通过税金及附加科目吗？
你好； 是的； 对的； 冲计提是这样做的