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企业所得税【已计入成本费用的职工薪酬】和「实际支付给职工的应付职工薪酬」怎么填写

2026-07-09 09:17
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齐红老师

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2026-07-09 09:19

1、第1列:账载金额(计入成本费用的职工薪酬) 取数:应付职工薪酬本年贷方累计发生额 第二列 是应付职工薪酬工资借方金额

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1、第1列:账载金额(计入成本费用的职工薪酬) 取数:应付职工薪酬本年贷方累计发生额 第二列 是应付职工薪酬工资借方金额
2026-07-09
您好,就是计提工资和实际支付的工资
2025-10-11
你好,可直接取个税扣缴端 1-9月工资收入
2025-10-27
一、已计入成本费用的职工薪酬 取数来源:应付职工薪酬(一级科目)贷方本年累计发生额 包含内容: - 工资、奖金、津贴、补贴 ​ - 职工福利费 ​ - 公司承担的五险一金(社保、公积金) ​ - 工会经费、职工教育经费 ​ - 辞退福利、非货币性福利等
2026-04-17
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计 如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额。
2026-04-15
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