老师，两家公司转让股权，一个咱30%,一个咱70%，现在被转让的公司国税局说上个季度利润表是26万多，算30万转让，那么是不是两家单位的企业所得税一个是300000x30%x25%算，另一个300000x70%x25%算，对吗？

是的老师

那你们没有出资金额吗？实际出资金额

没有出资，投资和被投资都没有在实收资本上面有调整

哦，那就是根据上面这么计算了。

老师那做会计分录怎么做的

您说的谁做会计分录呢

投资的单位，现在要申报企业所得税，这边做会计分录怎么做的

实际上投资并没有收回是这个意思吧

是的，银行存款没有增加

借投资收益 贷长期股权投资

当时也没出资是吧

出资很早以前有，去年到今年都没有

哦，那就是上面这么做

这边投资收益在借方，那么投资方的利润表会不会是负数，这样怎么交企业所得税？

这种情况企业也没法交税，毕竟没有金额也没法做账

可是国税局要求交企业所得税，这个怎么处理

可是这个企业所得税也不是在税务局交啊，在企业自己报税的时候交

是的，但是这边的印花税国税局已经交了，那么这边算不算已经股权转让好了