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老师 报2季度所得税时 职工薪酬 是填二季度还是1-6 月份?

2026-07-11 11:05
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-11 11:08

您好,报二季度所得税时,职工薪酬填1-6月份的累计数。 依据国家税务总局公告2025年第17号附件a200000填报说明,该栏次需填报截至本税款所属期末(即6月30日)按国家统一会计制度核算的本年累计数据。 实操取数时, 已计入成本费用的职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬 一级科目贷方累计发生额; 实际支付给职工的应付职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬—工资薪金 科目借方累计发生额(含个人承担的社保、公积金和个税)。

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您好,报二季度所得税时,职工薪酬填1-6月份的累计数。 依据国家税务总局公告2025年第17号附件a200000填报说明,该栏次需填报截至本税款所属期末(即6月30日)按国家统一会计制度核算的本年累计数据。 实操取数时, 已计入成本费用的职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬 一级科目贷方累计发生额; 实际支付给职工的应付职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬—工资薪金 科目借方累计发生额(含个人承担的社保、公积金和个税)。
2026-07-11
企业所得税季报事项1职工薪酬是填本季度产生的。
2026-01-16
第二季度是填写累计数
2026-04-09
你好,是的。二季度所得税申报职工薪酬取数是1-6月的本年度合计数
2026-07-08
您好,是填1到6月累计数的
2026-07-03
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