咨询
Q

如果没有特殊情况,2025年四季度的企业所得税是不是应该和25年年度保持一致

2026-07-16 10:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-16 10:59

你好,不一定,季报时按会计,年报是按税法口径

头像
快账用户2734 追问 2026-07-16 11:00

我25年为了季度暂时 不交税把利润做成了负数 和年报不一致怎么办

头像
齐红老师 解答 2026-07-16 11:01

那你纳税调增把那部分没发票的暂估

头像
快账用户2734 追问 2026-07-16 11:03

你的意思25年12月暂估 26年再红冲暂估?但是我26年已经交税了 只是电子税务局季度是负数 账上是有盈利的

头像
齐红老师 解答 2026-07-16 11:03

汇算清缴就纳税调增为了一致,没办法

头像
快账用户2734 追问 2026-07-16 11:05

你的意思账面12月可以是负数 但是汇算清缴调增 但是可以不调账?

头像
齐红老师 解答 2026-07-16 11:07

是的,账务处理需要不处理

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,不一定,季报时按会计,年报是按税法口径
2026-07-16
早上好,郭老师最近没来答疑,我来回答一下好不好 1.2026年一季度预缴所得税,只看1-3月自己的数据,符合小微就按小微税率,不符合就按25%,跟2025年四季度是不是小微没关系。 2. 要是一季度已经不是小微企业了,计提和预缴就直接按25%来。 3. 2025年汇算清缴还没做,完全不影响一季度预缴,这俩是两码事,汇算清缴后面按时做完就行。 根据国家税务总局公告 2023 年第 6 号,企业所得税季度预缴时,小型微利企业资格按当年度截至本期的累计数据判断,上年小微资格不延续;若当期不符合小微条件,按 25% 税率预缴;上年度汇算清缴未完成,不影响本年度季度预缴
2026-04-07
你好是的,资产负债表期初数据变了,26年的也变了
2026-07-15
只要不是亏损的那就不需要用季度利润去弥补亏损 你可以先报第一季度的
2026-04-13
你好,跨年补计提所得税的分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税
2022-04-07
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×