小微企业增值税减免申报明细表，应该选哪一项\"免税项目\"做为具体明细进行申报

同学你好《增值税减免税申报明细表》：第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

2021-07-14

同学你好这个（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》或者《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（下同）。（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的增值税纳税人填写。 1、“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 2、第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。 3、第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。 4、第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。 5、第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行

2022-02-21

就是在第12行免税销售栏填报

2023-05-12

同学你好应纳税额减征额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额. 根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》: 五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写. 当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 如果有出口销售享受免税优惠的,就需要填写在免税货物免税货物及劳务销售额项目中,如果没有就不用填.免税企业只须报本季度营业收入填入第一大项计税依据里的第三小项免税货物及劳务销售额栏目里的本月发生数和累计数即可. 增值税申报表第8项免税货物及劳务销售额栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额. 一般货物及劳务的本月数栏数据,应等于《附表一》第18栏的小计中的销售额数.本年累计栏数据,应为年度内各月数之和. 根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函[1997]529号)规定,纳税人在计算不得抵扣进项税额时,对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额,不得进行不含税收入的换算. 参照上述规定,免征增值税销售收入,不得进行不含税收入的换算.由此,免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的.

2022-07-01

你好，你们单位是合作社的。

2023-05-12

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:43

我们是小规模纳税人

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:44

减免的明细应该选择哪号文件？

齐红老师解答 2019-07-03 10:44

那就是小规模纳税人1月10万

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:48

是的，我知道我的是一个月10万的，就是不知道减免税申报明细表内应该选择哪一项作为减免的依据

齐红老师解答 2019-07-03 10:48

就是这个政策，你找找看

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:49

我发现里面有两个，只是不知道哪一项才是最适合的

齐红老师解答 2019-07-03 10:50

你发过来看看，参考一下

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:50

0001042801《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538号第十七条-小微企业免征增值税优惠

快账用户8314 追问 2019-07-03 10:51

0001042807《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号-小规模纳税人免征增值税（月销售额3-10万元）

老师，您帮我看看哪一项适合一些

齐红老师解答 2019-07-03 10:58

快账用户8314 追问 2019-07-03 11:01

谢谢老师

齐红老师解答 2019-07-03 11:13

不客气，麻烦给予五星好评

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