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186****7369

请问老师,小规模纳税人进口应税消费税,产生的增值税和消费税都要计入成本价吗?

182 2019-07-15 16:00
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老师解答

这个是做成本,你要是货物这个都做库存商品下面

2019-07-15 16:13
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186****7369

追问: 比如进口增值税的海关缴款书上完税价格是100,增值税是13,另外还有一张消费税的海关缴款书上消费税是10,那么我的成本价就得是100+13+10对吗

2019-07-15 16:17
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答疑老师

回答:对,这个都是做成本下面去

2019-07-15 16:19
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186****7369

追问: 但为什么又说消费税是价内税呢?也就是说增值税海关缴款书上的完税价格是不含消费税的是吗?

2019-07-15 16:20
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186****7369

追问: 就是说增值税缴款书上的完税价格是加了消费税,然后在计算成本时还得再把消费税加进去是吗

2019-07-15 16:30
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答疑老师

回答:是消费税?不好意思我看是关税了,消费费是做税金及附加 贷应交税费核算

2019-07-15 16:44
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186****7369

追问: 那您再重新解释下,如果是消费税,入账时消费税用计入成本吗?成本价就是10+13了是吗?小规模纳税人

2019-07-15 16:48
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答疑老师

回答:不是,消费税做的是税金及附加 贷应交税费 应交增值税,

2019-07-15 16:51
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186****7369

追问: 小规模也要吗?

2019-07-15 16:52
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答疑老师

回答:是的,消费税是单独做

2019-07-15 16:52
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186****7369

追问: 进口后直接用来销售了

2019-07-15 16:53
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答疑老师

回答:还是消费税增值税还有货物价格一起做库存商品

2019-07-15 17:06
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186****7369

追问: 老师,我有点蒙圈了, 增值税的组成计税价格不是=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率),这公式中的1-消费税税率意思是不包含消费税是吗?我同事说增值税海关缴款书上的完税价格已经包含了消费税,所以记成本时消费税的缴款书上的消费税税额不用再重复计入成本,所以我很蒙圈,不知道怎么计算

2019-07-15 17:16
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答疑老师

回答:你去加下那个关税缴款书加上消费税缴款书上面那个金额等于那个增值税缴款数上面那个数据么,这个我没有找到官方的说明你去加下验证下

2019-07-15 17:51
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答疑老师

回答:找了几个消费都没有找到官方说明

2019-07-15 17:52
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186****7369

追问: 不等于,消费税单子上的完税价格和增值税单子上的完税价格一样,消费税税额是用增值税单子上的完税价格×消费税税率来的

2019-07-15 17:54
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答疑老师

回答:找到这个,还真包括这个,那个进口专用缴款书是包括那个消费税那个销售额是一样的

找到这个,还真包括这个,那个进口专用缴款书是包括那个消费税那个销售额是一样的
找到这个,还真包括这个,那个进口专用缴款书是包括那个消费税那个销售额是一样的
找到这个,还真包括这个,那个进口专用缴款书是包括那个消费税那个销售额是一样的
2019-07-15 18:47
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答疑老师

回答:这个是增值税的计税是包括关税和消费税,那个消费税的销售额和增值税销售额是一样的都包括消费税

这个是增值税的计税是包括关税和消费税,那个消费税的销售额和增值税销售额是一样的都包括消费税
2019-07-15 18:49
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186****7369

追问: 那就是还是得再把消费税税额加到成本里吧?

2019-07-15 18:58
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答疑老师

回答:不需要了,这个是包括消费税,你们那个同事说的对

2019-07-15 19:15
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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