1.“税款所属时期”:月(季)度申报填写月(季)度起始日期至所属月(季)度的最后一日。年度申报填写公历 1月1日至12月31日。 2.“总机构名称”、“分支机构名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。 3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证件号码(15位)。 4.“应纳所得税额”:填写本税款所属时期汇总纳税企业全部应纳所得税额。 5.“总机构分摊所得税额”:填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。 6.“总机构财政集中分配所得税额”:填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。 7.“分支机构分摊所得税额”:填写本税款所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算,由各分支机构进行分摊的当期应纳所得税额。 8.“营业收入”:填写上一年度各分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等日常经营活动实现的全部收入的合计额。 9.“职工薪酬”:填写上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。 10.“资产总额”:填写上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。 11.“分配比例”:填写经企业总机构所在地主管税务机关审核确认的各分支机构分配比例,分配比例应保留小数点后四位。 12.“分配所得税额”:填写本所属时期根据税务机关确定的分摊方法计算,分配给各分支机构缴纳的所得税额。 13.“合计”:填写上一年度各分支机构的营业收入总额、职工薪酬总额和资产总额三项因素的合计数及当期各分支机构分配比例和分配税额的合计数。
卫生院公卫资金都可以怎么使用,怎么记账
老板从公司借款还个人房贷,然后再用房子向银行做抵押贷款,贷的款直接打入公司账户,后期公司还,怎么做会计分录
老师,要开“经济代理服务”咨询服务想要核定什么税种
我公司是A,然后B公司欠我们公司工程款。然后B公司把他们公司卖的房子抵那个工程款给我公司了,这个要怎么做分录
老师,个体租赁公司因追要欠款,到法院起诉,法院给开的保险服务★诉讼责任险2019版保费,应该怎么做帐务处理
老师您好,我公司是一般纳税人,取得专票用于招待集体福利的,我需要在账上正常做账后转出吗?并且在电子税务局增值税抵扣项目认证该张发票后申报时再做进项转出吗?还是我可直接收到该张发票当做普票做账:借管理费用-福利费,贷:银行存款,然后在电子税务局,操作不抵扣勾选模块勾选不抵扣呢? 哪种操作好些?
老师,公司的哪些支出需要做审计报告
老师好!举例:购进商品时是100元,入库时进销存自动和以前的价格平均了,成了102元。但是后来要退回给厂家,退货价100元,进销存系统成本价是102,差额的2元应该入什么科目?分录怎么做
报销发票很多没报销可以留在下一年报销嘛?很多发票没有勾选会有问题嘛
老师,咨询个问题,小规模卖酒的公司,供应商提供的发票上的酒名和实际入库的不一致,怎么办
我都是在一个地方的,以前都是独立核算的,这个季度才合并的,我们是不是把每个分店所有数据统一核算总数,填总数就可以了是吗?
是的,就是这个意思的