我司得到20万投资款入账，财务处理要有公积金，因为对方有溢价，部分增益引入，部分入公积金。 怎么处理？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，溢价的差额的应该是计入资本公积
2019-10-11 21:19
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您好，想问一下，应交增值税-已交税金科目月末借方可以有余额吗，还需要结转吗 问
你好，需要结转的 借：应交税费——应增（转出多交增值税） 贷：应交增值税-就增（已交税金） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应增（转出多交增值税） 答
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老师，如题～开票数额63万的话，她的营业额或者营业收入是多少？按63万填列吗 问
你这个63万是含税吗，需要换成不含税，要是预收款，没有满足收入条件，那这个还不是这么多 答
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老师，请问一下，怎么把每个分表的固定单元格数值自动显示到总表？ 问
你好 表格格式都是一样的吗 答
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老师，请问一下，怎么把每个分表的固定单元格数值自动显示到总表？ 问
用函数引用不行吗 答
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比如开住宿服务之前6%的税，开完总金额1723.82 现在免税了开发票是去除税开1626.25吗？ 问
嗯，直接开不含税额就可以了 答
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问：您好，想问一下，应交增值税-已交税金科目月末借方可以有余额吗，还需要结转吗
答：你好，需要结转的 借：应交税费——应增（转出多交增值税） 贷：应交增值税-就增（已交税金） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应增（转出多交增值税）
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问：老师，如题～开票数额63万的话，她的营业额或者营业收入是多少？按63万填列吗
答：你这个63万是含税吗，需要换成不含税，要是预收款，没有满足收入条件，那这个还不是这么多
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问：老师，请问一下，怎么把每个分表的固定单元格数值自动显示到总表？
答：你好 表格格式都是一样的吗
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问：老师，请问一下，怎么把每个分表的固定单元格数值自动显示到总表？
答：用函数引用不行吗
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问：比如开住宿服务之前6%的税，开完总金额1723.82 现在免税了开发票是去除税开1626.25吗？
答：嗯，直接开不含税额就可以了
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问：对方公司来专票给我们，单位名称错了一个字有影响么
答：你好，不行的，要退票重开
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问：老师，请教下，圈住的数字是指月份吗？
答：您好 第一个是折旧总年数 5+4+3+2+1=15 后面两个是指折旧的月份
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问：请问寺庙放生捐赠42100元，在业务活动表中要怎么填写啊？是直接在非限定性捐赠收入填42100吗？
答：嗯，计入非限定性就可以了
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问：你好，建行的单位结算卡在ATM机上，以哪一种名目取出来比较合适？？里面有备用金，工资，等
答：按你们实际就可以，实际是啥，
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问：甲乙共用一个账户，乙交保证金10万，借：银行10万 贷：其他应付款10万 次月乙应交企业所得税1万甲方先垫付 借：所得税费用1万 贷：银行1万 乙方说用保证金抵所得税费用，那会计分录怎么做？谢谢
答：甲方垫付的话为什么计入所得税费用呢
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追问： 请问现在都是认缴制，不是实缴，股东打进公账的投资款可以直接做实收资本吗
2019-10-12 12:51回答：可以的，股东打进了投资款就是实缴了，
2019-10-12 12:54追问： 股东打进了投资款，做实收资本，是否需要会计师事务所出具报告？还是只要有银行单据就可以了
2019-10-12 13:01追问： 还有我们有几个股东，但是只有一个股东打了投资款，这样可以做实收资本吗？这种是否一定要所有股东都打款进公账
2019-10-12 13:09回答：您好，现在不需要，直接做就可以，只要在章程规定的期限内交足就可以
2019-10-12 13:09追问： 还有个问题，我们公司有3个股东，只有一个股东打了投资款进来，注册资本100万，比如3、3、4股份，占40%股份的那个股东打了50万进账，想请问下多出的10要是资本溢价吗？哪个月做资本溢价的账务处理呢
2019-10-12 13:20回答：借银行存款50贷实收资本40资本公积10
2019-10-12 13:30