你好,需要按分红金额的20%缴纳股息红利个人所得税
你好老师,咨询一下,5月属期欠税10万,6月属期的留抵税额9万,申请抵欠5月增值税,那5月的附加税的依据是10万还是抵欠后的?
固定资产救护车入账原值包括 上牌费 车辆购置税吗
这个逾期没有办理,有问题吗
如果是和个体户签合同,乙方:城阳区东顺启技术咨询服务中心(个体工商户)【经营者:邵明法】 能这样备注吗?
老师个人是经销药的厂家业务员,替一个药房给公司打款,现在药房还钱给他,应该怎么还药房说给他打到公司账上,公司说不能给他打款,第二种方法,药房打给自家法人,法人在打给他,老师正确的操作是怎么做啊
开具发票金额282487.12,未开票收入85841.58,增值税报表这两数分别填在第几行
老师你好 外贸公司出口货物,从港口提箱装货的运费应该去的什么发票
负债类科目应付账款和其他应付款哪个科目挂账大会有风险?
老师一般纳税人企业所得税是多少,分几个档次
老师,一个个体户营业5年未做税务登记,现在还要不要做税务登记?
所得税汇算清缴后多交的所得税已办理留抵,会计分录怎么做
你好,多交这样做分录 借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款 以后抵扣 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
留抵不涉及银行吧,老师
你好,我是把之前缴纳的分录做了,所以涉及银行存款 如果单单是多交的税款留抵,这个是不需要做分录的,等到涉及抵扣的时候做这个分录 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
我是留到下一年抵所得税,我没有退税
你好,针对上面回复还有什么疑问吗?
没有明白这个分录
你好,给你举个例子吧 比如4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万 做了这两个分录之后,应交税费——企业所得税借方就有0.5万的余额留抵,以后抵扣就这样做分录 比如抵扣了0.3万 借;所得税费用0.3万,贷;应交税费——企业所得税0.3万
如果我计提个和预缴做的分录都是2万的话,
我留抵的是不是就不用做分录了
你好,如果预交,实际缴纳都是2万,就没有留抵税额的,也就不用做留抵税额分录的
我19年如果有所得税要缴纳的话,直接将0.5万减掉之后做所得税分录
是吗,老师
你好,如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了) 那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万
这样是不是不平啊
你好,你认为不平的地方是?
这样做是不是应缴税费多出0.5
你好,没有多出的,整个过程是这样: 比如2018年的4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万,这个时候应交税费余额是借方2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万,这个时候应交税费余额是借方0.5万 如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了),那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万,这个时候应交税费余额是贷方1.5万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万,这个时候应交税费余额是0
老师,我的意思是我18年预缴,实缴时会计分录都是按2万做的,但是汇算清缴时有我有退税0.5万,办的是留抵,可以以后年度冲减所得税,19年的时候我如果1季度要预缴2万的税,我是不是只用做1.5万的所得税分录
你好,你需要把18年多计提的0.5万所得税做相反分录冲销 然后19年才按2万做计提分录,1.5万做缴纳税款分录