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147****9164

股东分红怎么缴税

107 2019-10-12 21:17
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老师解答

你好,需要按分红金额的20%缴纳股息红利个人所得税

2019-10-12 21:17
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147****9164

追问: 所得税汇算清缴后多交的所得税已办理留抵,会计分录怎么做

2019-10-13 13:04
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答疑老师

回答:你好,多交这样做分录 借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款 以后抵扣 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税

2019-10-13 13:13
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147****9164

追问: 留抵不涉及银行吧,老师

2019-10-13 13:15
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答疑老师

回答:你好,我是把之前缴纳的分录做了,所以涉及银行存款 如果单单是多交的税款留抵,这个是不需要做分录的,等到涉及抵扣的时候做这个分录 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税

2019-10-13 13:16
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147****9164

追问: 我是留到下一年抵所得税,我没有退税

2019-10-13 13:16
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答疑老师

回答:你好,针对上面回复还有什么疑问吗?

2019-10-13 13:17
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147****9164

追问: 没有明白这个分录

2019-10-13 13:39
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答疑老师

回答:你好,给你举个例子吧 比如4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万 做了这两个分录之后,应交税费——企业所得税借方就有0.5万的余额留抵,以后抵扣就这样做分录 比如抵扣了0.3万 借;所得税费用0.3万,贷;应交税费——企业所得税0.3万

2019-10-13 13:42
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147****9164

追问: 如果我计提个和预缴做的分录都是2万的话,

2019-10-13 14:45
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147****9164

追问: 我留抵的是不是就不用做分录了

2019-10-13 14:45
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答疑老师

回答:你好,如果预交,实际缴纳都是2万,就没有留抵税额的,也就不用做留抵税额分录的

2019-10-13 14:48
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147****9164

追问: 我19年如果有所得税要缴纳的话,直接将0.5万减掉之后做所得税分录

2019-10-13 15:06
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147****9164

追问: 是吗,老师

2019-10-13 15:06
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答疑老师

回答:你好,如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了) 那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万

2019-10-13 15:09
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147****9164

追问: 这样是不是不平啊

2019-10-13 15:25
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答疑老师

回答:你好,你认为不平的地方是?

2019-10-13 15:28
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147****9164

追问: 这样做是不是应缴税费多出0.5

2019-10-13 15:30
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答疑老师

回答:你好,没有多出的,整个过程是这样: 比如2018年的4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万,这个时候应交税费余额是借方2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万,这个时候应交税费余额是借方0.5万 如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了),那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万,这个时候应交税费余额是贷方1.5万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万,这个时候应交税费余额是0

2019-10-13 15:37
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147****9164

追问: 老师,我的意思是我18年预缴,实缴时会计分录都是按2万做的,但是汇算清缴时有我有退税0.5万,办的是留抵,可以以后年度冲减所得税,19年的时候我如果1季度要预缴2万的税,我是不是只用做1.5万的所得税分录

2019-10-13 15:47
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答疑老师

回答:你好,你需要把18年多计提的0.5万所得税做相反分录冲销 然后19年才按2万做计提分录,1.5万做缴纳税款分录

2019-10-13 15:49
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