你好,需要按分红金额的20%缴纳股息红利个人所得税
6.KW股份有限公司最近报告了9,000美元的销售、6000美元的直接成本和1500美元的減值。公司没有摊销费用,没有营业利润以外的收入。公司发行了$4000的10%利息的债券,税率为40%。公司的税前利润(EBT)是多少?
小规模纳税人按时段确认收入,增值税申报表上的收入与财务报表上的收入不一致这是可以的吗?请问如何处理
预付80000元,预算一体化体系总价200000元,最后支付120000元的账务处理
某公司2021年度全年取得按企业会计准则计算的税前会计利润为6500000 元,所得税税率为15%。其中取得购买国债的利息收入102万元;当年发生 的各项支出中,业务招待费依据税法规定,超标了100000元:被工商管理 部门处以罚款支出50000元。 要求:计算出该企业该年度应缴纳的企业所得税税额。
嗯,员工医保当月增员后5天后离职了再减员可以吗?
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你好,为什么在广东税务局页面点登录没有反应的呢?
你好老师,高新技术企业工资归集比例一般能做到多少,其次高新企业认定标准是什么
我们单位每月会计提年终奖,那平常发放给员工的奖励可以冲减这些计提的年终奖吗?
所得税汇算清缴后多交的所得税已办理留抵,会计分录怎么做
你好,多交这样做分录 借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款 以后抵扣 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
留抵不涉及银行吧,老师
你好,我是把之前缴纳的分录做了,所以涉及银行存款 如果单单是多交的税款留抵,这个是不需要做分录的,等到涉及抵扣的时候做这个分录 借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
我是留到下一年抵所得税,我没有退税
你好,针对上面回复还有什么疑问吗?
没有明白这个分录
你好,给你举个例子吧 比如4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万 做了这两个分录之后,应交税费——企业所得税借方就有0.5万的余额留抵,以后抵扣就这样做分录 比如抵扣了0.3万 借;所得税费用0.3万,贷;应交税费——企业所得税0.3万
如果我计提个和预缴做的分录都是2万的话,
我留抵的是不是就不用做分录了
你好,如果预交,实际缴纳都是2万,就没有留抵税额的,也就不用做留抵税额分录的
我19年如果有所得税要缴纳的话,直接将0.5万减掉之后做所得税分录
是吗,老师
你好,如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了) 那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万
这样是不是不平啊
你好,你认为不平的地方是?
这样做是不是应缴税费多出0.5
你好,没有多出的,整个过程是这样: 比如2018年的4个季度预交所得税2万,汇算清缴的时候计算应交企业所得税1.5万,这样就会形成退税0.5万 预交这样做分录,借;应交税费——企业所得税2万,贷银行存款 2万,这个时候应交税费余额是借方2万 计提所得税,借;所得税费用1.5万,贷;应交税费——企业所得税1.5万,这个时候应交税费余额是借方0.5万 如果19年所得税需要缴纳 比如2万(因为有留抵0.5万,那就只需要补交1.5万就可以了),那就需要这样做分录 借;所得税费用 2万,贷;应交税费——企业所得税2万,这个时候应交税费余额是贷方1.5万 然后缴纳,借;应交税费——企业所得税1.5万,贷;银行存款 1.5万,这个时候应交税费余额是0
老师,我的意思是我18年预缴,实缴时会计分录都是按2万做的,但是汇算清缴时有我有退税0.5万,办的是留抵,可以以后年度冲减所得税,19年的时候我如果1季度要预缴2万的税,我是不是只用做1.5万的所得税分录
你好,你需要把18年多计提的0.5万所得税做相反分录冲销 然后19年才按2万做计提分录,1.5万做缴纳税款分录