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开具发票金额282487.12,未开票收入85841.58,增值税报表这两数分别填在第几行

2025-07-04 08:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-04 08:53

你是小规模合计填在第1,3栏就行

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快账用户4220 追问 2025-07-04 08:53

合计数第一行,第三行写的是哪个数

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齐红老师 解答 2025-07-04 08:56

 合计数第一行,第三行写的就是282487.12加未开票收入85841.58

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快账用户4220 追问 2025-07-04 08:57

第三行也是合计数吗

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齐红老师 解答 2025-07-04 08:57

是的,都是填合计数。

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快账用户4220 追问 2025-07-04 08:59

那怎么区分那个数是不开票收入

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齐红老师 解答 2025-07-04 09:01

小规模没法区分不开票收入,只是换算为不含税收入跟开普票收入合计填报

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附表一未开具发票栏次
2023-10-16
是的,亲,按不开票收入的含税金额除以1.06*0.06,然后填表
2023-03-05
你好 根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条的规定:减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1%2B征收率)。
2023-04-04
同学您好,您好都在第一栏跟第三栏填写然后1%专票减免的2% 要填减免税明细表跟主表应纳税额减征额栏次
2023-04-10
同学你好 按照对应的税率填写2 .3
2021-01-08
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