如果财务报表申报错了会怎么样？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 申报错了去修改申报表 过了申报期去税局大厅修改
2019-11-10 08:42
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红字发票开错了并且点了保存和上传，但是审核未通过，需要去税局撤销吗 问
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快 答
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某卷烟厂为增值税一般纳税人 2019年5月业务: 1.受托加工卷烟5箱 委托方提供原材料 总价格30万元 交货时收取加工费2w 2.自产卷烟2箱赠送客户 无市场价 总成本10万元 成本利润率10% 3.销售卷烟100箱 收入800万元 已知:增值税税率13% 卷烟消费税税率为56% 150元/箱 要求:计算改卷烟厂应纳增值税 消费税代收代缴消费税 问
你好， 卷烟厂应纳增值税=（10*（1加上10%）加上2*150/10000）/（1-56%）*13%加上800*13%-2*13% 代收代缴消费税=（（30加上2）加上5*150/10000）/（1-56%）*56%加上5*150/10000 消费税=（10*（1加上10%）加上2*150/10000）/（1-56%）*56%加上2*150/10000 答
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商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额3.39万元，商场实际收取的含税金额是2.26万元。试计算该商场零售金银首饰应缴纳的消费税、增值税和城建税。 问
你好 增值税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*13%=0.78 消费税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*5%=3 城建税=（0.78加上3）*7% 答
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商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额3.39万元，商场实际收取的含税金额是2.26万元。试计算该商场零售金银首饰应缴纳的消费税、增值税和城建税。 问
你好 消费税=2.26万/（1%2B增值税税率）*消费税税率 增值税=2.26万/（1%2B增值税税率）*增值税税率 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 这个就是计算过程啊，是针对这个计算过程有什么疑问吗？ 答
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因新冠疫情影响，自今年二月至今连续四个月深圳社保单位缴纳部分没有到账，这对个人有何影响?求老师回答，谢谢。 问
你好 对个人没有影响的。实际上社保转移只转移个人账户资金余额部分，单位缴纳部分也与个人没有任何关系，这是单位的社会责任与义务，都进入社保基金统筹了。免的部分是国家对单位的政策，不会影响个人 答
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问：红字发票开错了并且点了保存和上传，但是审核未通过，需要去税局撤销吗
答：不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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问：某卷烟厂为增值税一般纳税人 2019年5月业务: 1.受托加工卷烟5箱 委托方提供原材料 总价格30万元 交货时收取加工费2w 2.自产卷烟2箱赠送客户 无市场价 总成本10万元 成本利润率10% 3.销售卷烟100箱 收入800万元 已知:增值税税率13% 卷烟消费税税率为56% 150元/箱 要求:计算改卷烟厂应纳增值税 消费税代收代缴消费税
答：你好， 卷烟厂应纳增值税=（10*（1加上10%）加上2*150/10000）/（1-56%）*13%加上800*13%-2*13% 代收代缴消费税=（（30加上2）加上5*150/10000）/（1-56%）*56%加上5*150/10000 消费税=（10*（1加上10%）加上2*150/10000）/（1-56%）*56%加上2*150/10000
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问：商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额3.39万元，商场实际收取的含税金额是2.26万元。试计算该商场零售金银首饰应缴纳的消费税、增值税和城建税。
答：你好 增值税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*13%=0.78 消费税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*5%=3 城建税=（0.78加上3）*7%
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问：商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额3.39万元，商场实际收取的含税金额是2.26万元。试计算该商场零售金银首饰应缴纳的消费税、增值税和城建税。
答：你好 消费税=2.26万/（1%2B增值税税率）*消费税税率 增值税=2.26万/（1%2B增值税税率）*增值税税率 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 这个就是计算过程啊，是针对这个计算过程有什么疑问吗？
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问：因新冠疫情影响，自今年二月至今连续四个月深圳社保单位缴纳部分没有到账，这对个人有何影响?求老师回答，谢谢。
答：你好 对个人没有影响的。实际上社保转移只转移个人账户资金余额部分，单位缴纳部分也与个人没有任何关系，这是单位的社会责任与义务，都进入社保基金统筹了。免的部分是国家对单位的政策，不会影响个人
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问：查询增值税电子普通发票代码号码失败:没有找到指定的数据。还有两张没开的发票，进不去了！
答：你好 这情况建议您找一航天客服帮你看一下 95113
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问：电子发票一直显示未交付状态，一直处于开票中是什么原因？
答：你也可以找航天客服帮你看看 95113
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问：请问子女教育信息被别人使用怎么办
答：可以去税局举报，不是你爱人用了话
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问：、2019年2月18日，思南公司（一般纳税人）购进一批商品500件，每件1200元，计600000元，增值税额78000元，以转账支票付讫，商品也已验收入库。3月6日公司决定拿出150件用于奖励优秀员工。3月8日发放。
答：你好 缴纳的增值税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*13%=0.78 消费税=（10.17减5.65加上2.26）/（1加上13%）*5%=3 城建税=（0.78加上3）*7%
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问：其他综合收益，资本公积，其他综合工具有何区别
答：他综合收益主要核算： (1）重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动。 (2）按照权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额。 (3)按照权益法核算的在被投资单位可重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额。 (4）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失。 (5)持有至到期技资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失。 其他资本公积现在核算的内容主要是： 权益法核算的长期股权投资，被投资单位发生除净损益、分配股利、其他综合收益变动以外的所有者权益变动时，投资单位要确认其他资本公积。 其他权益工具核算内容：发行可转换公司债券的权益成分。
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