您好，税务查账，我账上有一笔应收账款贷方余额30万，如果交滞纳金的话，从哪一天开始计算？这30万不是哪一次来的货款，而是累积下来的！

老师，我们公司是2017年成立一般纳税人，一直没有做内账，现在老板让从今年1月份开始做内账。公司是格力空调分销商，平时进货都是从一个购货系统里下单的，当一年或一季度拿够一定的任务货款，就会有返利，这笔返利会一直在购货系统里，不会到公司的账户来。后期进货时抵减货款30%，这笔返利应该计入哪个科目做初始余额？？？老师，我问的是内账。。我认为做预付账款（这笔钱是返利，并不算是我们付出去的货款）不太妥。

甲公司每年年末，按应收账款余额的10%预计未来信用损失，从2018-2020年连续三年的应收账款及坏账准备的相关业务如下：（分录中单位用万元）1.田公司2018年末应收账款余额为800万元，此时坏账准备余额有货方30万元，作计提坏帐准备的分录。2.甲公司19年全年发生坏账50万元，作确认坏账的分录（也可以表述为核销坏账）3.甲公司19年未应收账款余额为400万元，作计提坏账准备的分录（此时必需考虑坏账准备账户余额有多少，哪方余额，才能正确确定分录的金额）4.甲公司20年全年末发生坏账．而且有一笔以前已核销的坏账30万元又收回来了，作分录55.甲公司20年末对应收账款余额500万元我，作计提坏账准备的分录。（此时必需考虑坏账准备账户余额有多少，哪方余额，才能正确确定分录的金额）

甲公司每年年末，按应收账款余额的10%预计未来信用损失，从2018—2020年连续三年的应收账款及坏账准备的相关业务如下：（分录中单位用万元）1.甲公司2018年末应收账款余额为800万元，此时坏账准备余额有贷方30万元，作计提坏账准备的分录。2.甲公司19年全年发生坏账50万元，作确认坏账的分录（也可以表述为核销坏账）3.甲公司19年末应收账款余额为400万元，作计提坏账准备的分录（此时必需考虑坏账准备账户余额有多少，哪方余额，才能正确确定分录的金额）4.甲公司20年全年未发生坏账，而且有一笔以前已核销的坏账30万元又收回来了，作分录甲公司20年末对应收账款余额500万元我，作计提坏账准备的分录。（此时必需考虑坏账准备账户余额有多少，哪方余额，才能正确确定分录的金额）

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师，请教下，我们新买了财务软件，现在开始录账，初始余额不明白入多少正确？3个股东（共投入30万分了好几次，前期2个股东各入7万计14万交给第三个股东管理，第三个股东的7万投资款没有一次性拿出来，而是垫款累计的，后期另外两个股东又各投入3万计6万元，这个管账的依然是拿垫付款抵扣补了一万2左右算入账3万，公司卡是后期办理的，我银行账户初始余额是入30万吗？）