您好,应收账款贷方相当于预收30万,如果长期挂账存在少计收入和少交税风险。 一般以该业务纳税义务发生所属期间的最后截止申报日为计算滞纳金的起点。比如您这边若申报期为9月从9月16日开始计算,万分之五每天
老师,我们公司是2017年成立一般纳税人,一直没有做内账,现在老板让从今年1月份开始做内账。公司是格力空调分销商,平时进货都是从一个购货系统里下单的,当一年或一季度拿够一定的任务货款,就会有返利,这笔返利会一直在购货系统里,不会到公司的账户来。后期进货时抵减货款30%,这笔返利应该计入哪个科目做初始余额???老师,我问的是内账。。我认为做预付账款(这笔钱是返利,并不算是我们付出去的货款)不太妥。
甲公司每年年末,按应收账款余额的10%预计未来信用损失,从2018-2020年连续三年的应收账款及坏账准备的相关业务如下:(分录中单位用万元)1.田公司2018年末应收账款余额为800万元,此时坏账准备余额有货方30万元,作计提坏帐准备的分录。2.甲公司19年全年发生坏账50万元,作确认坏账的分录(也可以表述为核销坏账)3.甲公司19年未应收账款余额为400万元,作计提坏账准备的分录(此时必需考虑坏账准备账户余额有多少,哪方余额,才能正确确定分录的金额)4.甲公司20年全年末发生坏账.而且有一笔以前已核销的坏账30万元又收回来了,作分录55.甲公司20年末对应收账款余额500万元我,作计提坏账准备的分录。(此时必需考虑坏账准备账户余额有多少,哪方余额,才能正确确定分录的金额)
甲公司每年年末,按应收账款余额的10%预计未来信用损失,从2018—2020年连续三年的应收账款及坏账准备的相关业务如下:(分录中单位用万元)1.甲公司2018年末应收账款余额为800万元,此时坏账准备余额有贷方30万元,作计提坏账准备的分录。2.甲公司19年全年发生坏账50万元,作确认坏账的分录(也可以表述为核销坏账)3.甲公司19年末应收账款余额为400万元,作计提坏账准备的分录(此时必需考虑坏账准备账户余额有多少,哪方余额,才能正确确定分录的金额)4.甲公司20年全年未发生坏账,而且有一笔以前已核销的坏账30万元又收回来了,作分录甲公司20年末对应收账款余额500万元我,作计提坏账准备的分录。(此时必需考虑坏账准备账户余额有多少,哪方余额,才能正确确定分录的金额)
老师,您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商,3月收到货和发票,对应做入主营业务成本科目内,当年度企业所得税申报后,税务局说供应商开具的发票有问题,需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后,导致账上应付账款借方一直挂着7万,现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理?能否做坏账呢?以下是该笔业务做出的分录: 1.借:应付账款 7万 贷:银行存款 7万 2.借:主营业务成本 7万 贷:应付账款 7万 3.借:主营业务成本 -7万 贷:应付账款 -7万
老师,请教下,我们新买了财务软件,现在开始录账,初始余额不明白入多少正确?3个股东(共投入30万分了好几次,前期2个股东各入7万计14万交给第三个股东管理,第三个股东的7万投资款没有一次性拿出来,而是垫款累计的,后期另外两个股东又各投入3万计6万元,这个管账的依然是拿垫付款抵扣补了一万2左右算入账3万,公司卡是后期办理的,我银行账户初始余额是入30万吗?)
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
12月6日,以证券交易资金账户中的款项购入在上海证券交易所上市的中信银行(601998)股票10万股,每股4元,共计40万元,支付佣金200元,公司决定将该股票划分可供出售金融资产。写出相应分录