你好,不含税金额100,税额100*13%,价税合计就是113,就等于100+100*13%=100*(1+13%)
2、购入固定资产甲公司2019年1月1日以银行存款购入一台需要安装设备,增值税专用发票上注明的设备买价为100万元,增值税13万元,以银行存款支付安装费3万元,发生安装人员薪酬2万元,安装完毕交付使用。要求:对不同时期的业务编制会计分录(增值税要写出明细科目,金额用万元表示)(1)购入时(2)支付安装费时(3)发生安装人员薪酬(4)安装完毕交付使用
1.(1)采用商业汇票结算方式销售A产品一批,销售收入5 000 000元,增值税税率为13%,开出增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。该批A产品实际成本为1000 000元。 (2)采用支票结算方式销售原材料一批,价款100 000元(不含增值税),实际成本60 000元,适用的增值税税率为13%,已开具增值税专用发票,全部款项已存入银行。 (3) 转让-项技术专利使用权,取得转让收入100 000元,款项已存入银行,开具的增值税专用发票注明的增值税为6000元,同时以现全支付该项技术专利使用权的咨询费1500元。 要求:编制有关会计分录。 2.某工业企业销售- -批产品,采用分期收款结算方式,全部价款为20万元(不含税) ,增值税税率为.13%,成本价为18万元,分3期收款。按合同约定第1期收取款项的40%,以后2期各收取30%,产品已发出。 要求:编制发出产品和收回第1期款项的分录。
某商业企业为增值税一般纳税人,5月份采用分批收款方式批发商品,合同规定不含税销售额总额为300万元,本月收回50%货款,其余货款于6月10日前收回。由于购货方资金紧张,本月实际收回不含税销售额100万元。销项税额为300✖️50%➗(1+13%)✖️13%,为什么不含税销售额还需要除以1+13%再乘13%
28.(问答题)1.甲公司为一般纳税企业,适用的增值税率为13%。有关资料如下:(1)2021年2月2日,甲公司购入一台需要安装的生产用设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为4000万元,增值税进项税额为520万元,支付的运输费为40万元,增值税进项税额为3.6万元,款项已通过银行支付;(2)安装设备时,领用本企业材料300万元;(3)支付安装费用30万元;(4)应付安装工人的薪酬为80万元;(5)假定不考虑其它相关税费。要求:根据上述资料编制有关会计分录。
甲公司是增值税一般纳税人,2021年2月1日购入需要安装的设备一台,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元,增值税税额为13万元。购买过程中,以银行存款支付运杂费等费用13万元(不考虑相关税费)。安装时,领用材料6万元,该材料负担的增值税税额为0.78万元;支付安装工人工资13万元。该设备于2021年3月30日达到预定可使用状态,甲公司对该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零,不考虑其他因素,2021年该设备应计提的折旧额为()。A9B9.9C11D13.2
这道题也没说甲公司是小规模纳税人啊,为什么c也是对的,还是说税控系统这里有什么特殊规定?教材上也没有啊
老师,新接手的建筑公司会计,申报汇算清缴年报的时候,把工资薪金这一栏的内容填错了,把开劳务发票的金额也加上了,到导致税务局和个税端的数据对比。有差。专管员问我“核实一下是否不一致,如不一致需更正哪头,是否产生调增、产生税款滞纳金。赶明天回复我一下”,咋办还能更正吗,老会计教我填的,科目挂的太乱了,早知道按照个税系统报了,我看政策说,可以3年内有几次线上更正的机会,
中级财务管理,老师为什么这里非付现成本是五年不是六年?
个税app员工工资申诉是先到税务局,税务局联系单位吗
老师,销售收入减变动成本是边际贡献么
老师你好 想问一下自持资产涵盖哪些 自持资产可以看资产负债表的哪些数据呢?
老师,您好!我们购买一批商品,款项已付,发票未到!我们做账借应付账款A厂家100,贷银行存款 100 月末发票未回来!我们借库存商品,贷应付账款暂估A厂家!做资产负债表时会体现应付和预付账款吗?
离职失业金跟前公司没关系吧,前公司不能申报个税吧,这边看到6月前公司申报了失业金金额,5月离职
老师,我人在湖南,老板的公司在宁波,个税申报我怎么添加宁波的企业 个税扣缴端提示要具体到宁波,我添加企业的时候只能到浙江省 这个怎么办
购买二手车没有进项税额抵扣,再对外出售后后,收入需要缴纳企业所得税吗