借:主营业务成本 应缴税费—进项 贷:应付账款
请问旅游业公司付给分包公司的钱,分包公司给旅游的公司开具增值税发票后,旅游公司怎么做会计分录? 借:主营业务成本 应缴税费—进项吗 贷:银行存款 如果旅游公司采取差额纳税方法,这个进项税做在账上有什么用?
生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。 已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料,回答下列问题: ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中,正确的是( )。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
57.【单选题】某旅行社为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2019年7月份,该旅行社为乙公司提供职工境内旅游服务,向乙公司收取含税价款212万元,其中增值税12万元,全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计106万元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。则下列会计处理错误的是()。【可以先不作】A.借:银行存款212贷:主营业务收入200应交税费--应交增值税(销项税额)12B.借:主营业务成本106贷:银行存款106C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)6贷:主营业务成本6D.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)6贷:主营业务收入6
7、某旅行社为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2021年7月份,该旅行社为乙公司提供职工境内旅游服务,向乙公司收取含税价款318000元,其中增值税18000元,全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计254400元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额14400元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,写出有关会计分录。
某旅行社为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2021年8月份,该旅行社为甲公司提供职工境内旅游服务,向甲公司收取含税价款318万元,其中增值税18万元,全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计206万元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。下列各项中,相关账务处理正确的有()。A确认旅游服务收入时:借:银行存款318贷:主营业务收入300应交税费——应交增值税(销项税额)18B支付旅游费用时:借:主营业务成本206贷:银行存款206C根据增值税扣税凭证抵减销项税额,并调整成本:借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)6贷:主营业务成本6D根据增值税扣税凭证抵减销项税额,并调整成本:借:应交税费——应交增值税(销项税额转出)6贷:主营业务成本6
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录
这个进项不能抵扣,有什么用处?为什么要挂应付?
不能直接借成本贷银行,这个分录不成立
为什么?进项挂账上又不能抵扣,最终结账时如何处理?
不能抵扣直接计入成本,转出到成本去