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老师补交以前年度的附加税和滞纳金怎么做分录

2019-12-28 11:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2019-12-28 11:53

你好，这个附加税之前有计提吗？ 缴纳是这样做分录 借；应交税费——附加税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款 如果没有计提，需要补计提 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税

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快账用户5680 追问 2019-12-28 11:55

没有计提 我电脑里没有这个科目 应该加在损益科目里面么

头像
齐红老师 解答 2019-12-28 11:57

你好，没有以前年度损益调整这个科目，你需要增加到损益科目里面

头像
快账用户5680 追问 2019-12-28 12:00

老师你看我这个分录对么？

老师你看我这个分录对么？
老师你看我这个分录对么？
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快账用户5680 追问 2019-12-28 12:00

这样不会影响当期损益么

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齐红老师 解答 2019-12-28 12:02

你好，影响当期损益的是滞纳金计入营业外支出 的金额，以前年度损益调整是不影响当期损益的

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你好，这个附加税之前有计提吗？ 缴纳是这样做分录 借；应交税费——附加税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款 如果没有计提，需要补计提 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税
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借利润分配贷应交税费， 借营业外支出 应交税费 贷，银行存款。
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借：以前年度损益调整
贷：应交税费
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