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老师补交以前年度的附加税和滞纳金怎么做分录

2019-12-28 11:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-12-28 11:53

你好,这个附加税之前有计提吗? 缴纳是这样做分录 借;应交税费——附加税,营业外支出(滞纳金),贷;银行存款 如果没有计提,需要补计提 借;以前年度损益调整,贷;应交税费——附加税

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快账用户5680 追问 2019-12-28 11:55

没有计提 我电脑里没有这个科目 应该加在损益科目里面么

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齐红老师 解答 2019-12-28 11:57

你好,没有以前年度损益调整这个科目,你需要增加到损益科目里面

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快账用户5680 追问 2019-12-28 12:00

老师你看我这个分录对么?

老师你看我这个分录对么?
老师你看我这个分录对么?
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快账用户5680 追问 2019-12-28 12:00

这样不会影响当期损益么

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齐红老师 解答 2019-12-28 12:02

你好,影响当期损益的是滞纳金计入营业外支出 的金额,以前年度损益调整是不影响当期损益的

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你好,这个附加税之前有计提吗? 缴纳是这样做分录 借;应交税费——附加税,营业外支出(滞纳金),贷;银行存款 如果没有计提,需要补计提 借;以前年度损益调整,贷;应交税费——附加税
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