演示账套

老师本月进项10845.70 销项是48890.50 需要缴纳38044.80 我月底需要计提吗还是月初直接做借:应交税费_增值税_已交税金38044.80 贷:银行

2020-01-03 16:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-01-03 16:03

你好，如果是12月份的账务借：销项48890.5 贷：进项10845.7 转出未交增值税38044.8 借：应交税金—增值税（转出未交增值税）38044.8 贷：应交税金—未交增值税 38044.8 借：应交税金—未交增值税 38044.8 贷：银行存款 38044.8

快账用户2321 追问 2020-01-03 16:24

老师如果不交增值税就直接留底，不做这分录对吧。

齐红老师解答 2020-01-03 16:25

你好，也需要结转一下增值税，销项进项12月份的余额都要是零的。

快账用户2321 追问 2020-01-03 16:27

那比如只有进项税10845.70我要怎么做

快账用户2321 追问 2020-01-03 16:27

借:转出未交增值税_10845.70 贷:进项税_10845.70

齐红老师解答 2020-01-03 16:39

你好，借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-增值税（转出未交增值税）转出未交增值税要结平

2020-01-03

你好结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2022-09-03

不需要小规模开免税的普票直接借银行贷主营业务收入就可以开专票借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税需要交税当月借应交税费应交增值税贷银行存款

2022-08-29

不用已交税金的，你上面的就是正确的，这个已交税金是当月缴纳当月的。

2024-07-18

银行可以不用做的。

2023-04-23

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