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齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，可以在你当地税局官网去下载
2020-02-13 13:41
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您好，老师！19年12月开出的跨年发票退回，直接冲红可以吗，需要调整以前年度损益吗 问
你好，需要用以前年度损益调整科目核算的 答
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你好，我们公司旗下有三家全资子公司，子公司收到款项时，能否把钱打给我们母公司，我们再根据他们业务需要给他们划拨资金，这样的资金往来在税务上有没有什么风险 问
你好，同学。 这是可以的，这个如果是全资子公司，这并不影响，虽然说税法上是独立 主体，但是经营管理需要，这是可行的 答
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总经理办公室的电脑因故障提前报废，清理收入585元，开具增值税专用发票发生清理费用100元，清理员因为发生故障提前报废，收到款项已存入工商银行，结算方式为转账支票，清理费用用现金支付。这个分录怎么做？ 问
你好，这个固定资产的初始入账金额，累计计提的折旧是多少？ 借；固定资产清理 ， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷；固定资产（原值） 借；银行存款 585 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理 100，贷；库存现金100 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录） 答
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老师，那个水利基金申报，存在外地预交税款，这个月怎么申报呢 问
倒数第二栏填写异地预缴 这个一般是自己出 不用填写 答
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老师，请问跨月冲红发票对方发票也已经认证了，那红字信息表要盖公章吗 问
你好，要，红字信息表要盖公章 答
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问：您好，老师！19年12月开出的跨年发票退回，直接冲红可以吗，需要调整以前年度损益吗
答：你好，需要用以前年度损益调整科目核算的
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问：你好，我们公司旗下有三家全资子公司，子公司收到款项时，能否把钱打给我们母公司，我们再根据他们业务需要给他们划拨资金，这样的资金往来在税务上有没有什么风险
答：你好，同学。 这是可以的，这个如果是全资子公司，这并不影响，虽然说税法上是独立 主体，但是经营管理需要，这是可行的
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问：总经理办公室的电脑因故障提前报废，清理收入585元，开具增值税专用发票发生清理费用100元，清理员因为发生故障提前报废，收到款项已存入工商银行，结算方式为转账支票，清理费用用现金支付。这个分录怎么做？
答：你好，这个固定资产的初始入账金额，累计计提的折旧是多少？ 借；固定资产清理 ， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷；固定资产（原值） 借；银行存款 585 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理 100，贷；库存现金100 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
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问：老师，那个水利基金申报，存在外地预交税款，这个月怎么申报呢
答：倒数第二栏填写异地预缴 这个一般是自己出 不用填写
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问：老师，请问跨月冲红发票对方发票也已经认证了，那红字信息表要盖公章吗
答：你好，要，红字信息表要盖公章
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问：老师您好，公司有业务刚几个月，账不多，就七八十号凭证，白条多，要不要分2套呢，但我们分了，也是刚分的，不合理，下个月就不分，请指教！
答：这个不分，你汇算清缴做费用记得纳税调增就可以
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问：你敢，我有19年的退税没有完成，到现在进项不够，我怎么办理退税，正常退税要交附加税吗？
答：你好，只有免抵额才缴纳附加税的
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问：老师，请问还要将减免税转为营业外收入吗？
答：你好，你是说疫情期间的减免税吗
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问：老师，请教一下：老板开了间公司好几年，之前的会计没有入帐，现在从2020年1月份入帐
答：你好，需要把之前业务发生的分录补齐，才知道差额到底是计入哪里的 而不能直接根据相关科目差额反推应当计入哪个科目的
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问：收取商标权使用费分录咋写
答：你单位主营是这个吗
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