当年购买子公司的少数股东权益，编制合并报表时的抵消分录怎么做？需要调期初数么？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
借：未分配利润-期末 贷：资本公积 贷：投资收益 贷：未分配利润-期末
2020-02-14 13:56
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老师你好，我现在个人所得税想增加房屋贷款，原来有一套房屋贷款，还能增加吗？ 问
不能，这个之前是填写住房贷款吧？只能是一套 答
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老师你好。请问一下小企业会计准则下上年度业务招待费应该记入管理费用误记营业费用，今年的汇缴清祘时该怎么填写，或调整。谢谢老师！ 问
上年度业务招待费应该记入管理费用误记营业费用，你做凭证修改 借 以前年度损益调整-管理费用 贷 以前年度损益调整-营业费用 答
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附加税可以负数申报吗 问
附加税一般不可以负数申报 答
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老师问您个问题，无偿划转的资产，接收方企业是否会增加资产？比如说A公司要无偿划转给B公司100万净值的设备资产。B公司的资产是否会增加100万？B公司是A公司的全资子公司 问
无偿划转的资产，接收方企业会增加资产 答
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老师好 我想问下个税每月的起征点是5000。如果一月0报，2月份能不能累计报，而且不上税 可以吗 问
你好，你所指的累计报是什么意思？ 答
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问：老师你好，我现在个人所得税想增加房屋贷款，原来有一套房屋贷款，还能增加吗？
答：不能，这个之前是填写住房贷款吧？只能是一套
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问：老师你好。请问一下小企业会计准则下上年度业务招待费应该记入管理费用误记营业费用，今年的汇缴清祘时该怎么填写，或调整。谢谢老师！
答：上年度业务招待费应该记入管理费用误记营业费用，你做凭证修改 借 以前年度损益调整-管理费用 贷 以前年度损益调整-营业费用
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问：附加税可以负数申报吗
答：附加税一般不可以负数申报
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问：老师问您个问题，无偿划转的资产，接收方企业是否会增加资产？比如说A公司要无偿划转给B公司100万净值的设备资产。B公司的资产是否会增加100万？B公司是A公司的全资子公司
答：无偿划转的资产，接收方企业会增加资产
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问：老师好 我想问下个税每月的起征点是5000。如果一月0报，2月份能不能累计报，而且不上税 可以吗
答：你好，你所指的累计报是什么意思？
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问：海关保证金快到期，应该什么时候去办理退保证金，退保证金得流程是什么，企业需要准备哪些资料？
答：海关收取的保证金一般到期转税后退还，到期后也是存在海关账户上，等手续办完后退还 。保证金尚有余额的，申请人向现场海关提交海关《保证金收据》退款联和加盖原缴款单位财务专用章的收据;原缴款人为个人的，应同时提交海关《保证金收据》退款联和收据联
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问：2020年8号文件规定小规模季度超过30万也免交增值税，应该指的是开票金额吧，去年没开票的也安排在今年开的话，是不是都不用交税呢 去年的未开票收入，没有申报
答：这个你之前没有做无票收入，那这个只能按现在这个开算，那是上面说那个行业才可以享受免税，不是上面那不能享受
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问：完工百分比法确认成本，如果没有收到下游分包开来的成本票，怎么办？
答：你好，可以先暂估成本的哦
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问：资产合计决算数比报表数大的原因
答：资产合计决算数应该等于报表数，这样才是账实相符
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问：甲3月于A公司发生业务，但到4月才收到之前的交易款项。问甲若是行政单位，该款项应该算哪个月的收入？？
答：你好，行政单位对外提供经营业务，同样采用权责发生制核算，应确认为3月份收入
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