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费用做在了2019年 19年底收到房租发票。内容是2020年1季度的房租费用。当时就直接做账了。2020年做汇算清缴的时候发现这笔费用应该坐在2020年。请问所得税汇算是否应在纳税调整表中调增该项费用?

2020-03-11 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-03-11 14:32

需要纳税调增,这个费用,要是你做2019年账上了

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快账用户5459 追问 2020-03-11 14:35

那需要做什么分录吗?需要转到二零年做账吗

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齐红老师 解答 2020-03-11 14:37

冲掉之前,借应付账款贷以前年度损益调整 ,借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润,之后做2020年费用上面,借管理费用 贷应付账款,

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