如果是简易计税的项目,不能扣除,如果是一般计税的项目,可以抵扣进项税。
老师,请问建筑施工企业开具销项增税发票时征收的城市建设维护税、教育附加应税基数是否扣除分包、材料供应商给施工企业开具的增值税税额?
3、某工业企业全年销售收入净额4600万元,全年业务招待费实际发生50万元。已知业务招待费所得税前扣除限额为实际发生额的60%与当年营业收入的5%0孰低。要求:计算业务招待费的扣除限额和不允许扣除的数额。实际发生额的60%=30万收入千分之5=23万业务招待费的扣除限额=23万不允许扣除金额=50万—23万=27万4、某生产企业为增值税一般纳税人,本月实际缴纳增值税40万元,消费税30万元。已知企业所在地城市维护建设税税率为7%,教育费附加为4%。要求:计算该企业当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。应缴纳的城建税=(40+30)×7%=4.9应缴纳的教育费附加=(40+30)×3%=2.1是否正确
建筑施工企业,下面的分包,分包收到材料供应商的材料发票13点的53万,分包给总包开了9点的建筑服务发票53万,分包可以把增值税都抵扣完吧,还有留抵的,这样合理吗?
你好,老师,施工分包单位a给总承包企业m开具百分之3的甲供材工程服务发票(本项目为部分材料甲供),劳务公司d给施工分包单位a开具百分之3劳务专用发票,请问施工分包单位能用劳务公司d给他开具的3个点专票抵扣增值税税额吗
某市A企业是专门生产电池的增值税一般纳税人,2020年10月销售额113万元(含税)。当月购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明增值税额5万元。请计算甲企业当月应该缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。电池消费税稅率4%。麻烦老师计算一下谢谢
一般纳税人注销不干了 账面有20多万库存轮胎 低价处理一条2-3元价格出售可以吗 可以不来发票吗 都是卖给个人了 低价处理了
汇算清缴开的发票能当做去年费用税前扣除吗比如2024年费用2025年5月31号之前开出来能扣除吗另外过了汇算清缴补开的发票直接夹在对应记账凭证后面这种情况怎么处理?
查企业在哪查最好 回答下
老师你好,我想问一下135这个题目的第五问为什么答案里面1-6月的净利润在时间权重是5/12,不是6/12
老师,我以前是代账公司会计,在家带娃四五年了,想系统的学习实操工作中的财务知识,有推荐的课程吗
老师你好,我想问一下135这个题目的第五问为什么答案里面1-6月的净利润在时间权重是5/12,不是6/12
如果公司25年注册,资本未到位。26年向银行借款,那所发生的利息支出可以抵扣吗
生产出口企业什么时候开发票,是报关单结关后吗?
房地产甲方购买的苗木款7700元,怎么做会计分录?
在填汇算清缴利息支出时,债权性投资与其权益性投资比列为:金融5:1,那么公司注册资金为10,2023年借了50,然后到了年底还有20没还,2024年借了45,还了15,还有30没还,那么2024年这个公司的债权性投资与其权益性投资比列是多少,怎么算的