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Q

老师。申报表里有个减免税申报表中的免征项目的第一列免税增值税销售额是含税金额是吧，第五列的免税额的金额并不是我多缴纳金额

2020-03-20 23:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-03-20 23:43

你好你开的免税的发票吗

快账用户4734 追问 2020-03-20 23:52

按免税发票填报，实际当时是开的代税率的普票，这是调整报表，疫情期间免征增值税的

快账用户4734 追问 2020-03-20 23:54

一月我们已正常交纳，未享受，但是在这月二月要调整，一月报表把当时的普票与未开票部分享受免征

齐红老师解答 2020-03-20 23:56

填写价税合计多出的税额不用管

快账用户4734 追问 2020-03-20 23:57

附表四中的第五列免税额，不代表我一月多交纳的金额吧？

齐红老师解答 2020-03-20 23:57

截图看下附表四

快账用户4734 追问 2020-03-21 00:00

嗯，应该是价税合计，我就不太明白，第五列的免税额起到什么作用，给主表没什么勾级关系吧？

快账用户4734 追问 2020-03-21 00:02

这个

快账用户4734 追问 2020-03-21 00:03

25520.23这个免税额，跟主表好像没什么关系呢

齐红老师解答 2020-03-21 00:03

这个是免税的填写税额体现税务局给减免税收金额

齐红老师解答 2020-03-21 00:03

这个是减免表不是附表四

快账用户4734 追问 2020-03-21 00:07

我调整完，多交纳的税款，不是那个免税额，是正确的吧？对，减免税明细表不是表四

齐红老师解答 2020-03-21 00:16

是的正确的，

快账用户4734 追问 2020-03-21 00:18

哦，纠结了半天，那个免税额跟主表好像也没什么关系，

齐红老师解答 2020-03-21 00:22

上面回复了如果有疑问可以问下税务局这个是他们设置的公式

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