本来是：借：银行存款100万 贷：主营业务收入 99万 应交税费-应及增值税1万 但是现在是按照时间确认30万的收入 税还是按照原来的 借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 30万 应交税费-应交增值税 1万， 那还剩70万这个入什么科目呀

本来是：借：银行存款100万 贷：主营业务收入 99万 应交税费-应及增值税1万 但是现在是按照时间确认30万的收入 税还是按照原来的 借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 30万 应交税费-应交增值税 1万， 那还剩70万这个入什么科目呀

请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入

小规模三季度收物业费如下：（疫情税率是1%） 借：现金207000 借：银行存款500000 贷：预收账款300000 贷：主营业务收入400000 贷：应交税费-应交增值税7000 请问老师这增值税是按收入40万*1％，还是按预收（30万＋40万）*1%？

进项发票的入账步骤确认： 1.进项发票和货都收到，就入账；分录是 借：库存商品 100万 应交税费——应交增值税（进项税额）13万 贷：应付账款 A113万 2.销售和成本时： 借：银行存款88万 贷：主营业务收入80*1.1=99.44万 应交税费——应交增值税（销项税额）88*0.13=11.44万元 借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万 3.结转税费时： 借：应交税费——应交增值税（销项税额）11.44 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）80*0.13=10.4万 应交税费——应交增值税（未交增值税）1.04万元

小规模减按1 普票 季度未超过30万 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（1%的税） 未达到季度30万，免税时： 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 老师帮忙看看 这样做对吗