某企业因管理不善导致库存原材料毁损，材料总成本105万元，其中含运费成本5万元，则应该转出的进项税额是多少？

计算过程如下所示 5x11%%2B(105-5)÷(1-11%)x11%=12,91(万元）

2020-08-28

同学你好销项税＝100/113%＝110/1.13＝97.35 上月进项税＝100×13%%2B5×9%＝100×0.13%2B5×0.09＝13.45 上月增值税＝97.35-13.45＝83.9 进项税转出＝13.45×0.3＝4.04

2020-11-29

毁损的农产品总成本是105万元，含运费是5万元。运费的税率9%，对于农产品，由于还没有深加工，抵扣的金额也是9%。进项税转出的金额是：（105-5）/（1-9%）*9%%2B5*9%=10.34万元

2020-08-27

因管理不善造成的损失进项税额可以转出。管理不善属于非正常损失，比如仓库老大爷在看管仓库的时候打瞌睡，导致材料被盗，那这个就属于管理不善，是企业自身问题导致的损失，所以要企业自己承担，因此进项税额需要转出，不能进行抵扣。而且材料被盗，无法再产生销项，而增值税是流转税，环环相扣，有销项，才会允许抵扣进项，因此，从这个角度分析，因管理不善造成的损失进项税额也需要转出，不能进行抵扣。

2023-03-02

相关运材料的运费的进项税额均于购入当期抵扣100*13%%2B10*9%

2020-11-09