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某企业因管理不善导致库存原材料毁损,材料总成本105万元,其中含运费成本5万元,则应该转出的进项税额是多少?

2020-03-27 16:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-03-27 16:57

你好,则应该转出的进项税额是多少?=(105-5)*材料的增值税率加上5*运费增值税税率

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计算过程如下所示 5x11%%2B(105-5)÷(1-11%)x11%=12,91(万元)
2020-08-28
同学你好 销项税=100/113%=110/1.13=97.35 上月进项税=100×13%%2B5×9%=100×0.13%2B5×0.09=13.45 上月增值税=97.35-13.45=83.9 进项税转出=13.45×0.3=4.04
2020-11-29
毁损的农产品总成本是105万元,含运费是5万元。 运费的税率9%,对于农产品,由于还没有深加工,抵扣的金额也是9%。 进项税转出的金额是:(105-5)/(1-9%)*9%%2B5*9%=10.34万元
2020-08-27
因管理不善造成的损失进项税额可以转出。管理不善属于非正常损失,比如仓库老大爷在看管仓库的时候打瞌睡,导致材料被盗,那这个就属于管理不善,是企业自身问题导致的损失,所以要企业自己承担,因此进项税额需要转出,不能进行抵扣。而且材料被盗,无法再产生销项,而增值税是流转税,环环相扣,有销项,才会允许抵扣进项,因此,从这个角度分析,因管理不善造成的损失进项税额也需要转出,不能进行抵扣。
2023-03-02
相关运材料的运费的进项税额均于购入当期抵扣100*13%%2B10*9%
2020-11-09
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