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疫情期间提供餐饮服务,如何填报申报表

2020-04-22 21:40
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-22 21:41

小规模在其他免税销售额 一般纳税人在免税项目的服务里面 如果开的免税发票

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小规模在其他免税销售额 一般纳税人在免税项目的服务里面 如果开的免税发票
2020-04-22
需要填写减免表 最后一行的
2021-01-18
您好同学,我们有一个疫情期间的填表的课,根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条规定,增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照13号公告有关规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1%2B征收率)。
2020-10-29
你好,你们开的是管理服务吗?
2021-01-11
你好 主表其他免税销售额 和减免表最后一行
2021-01-17
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