演示账套

缴纳了员工的个人所得税1-3月的但是工资才发放了1-2月，1-2月的工资里多扣了个税，1-2月的工资扣后才交了1-3月的个税，这个做账时应该怎么做呢，并且已经做了补税的表格把1-2月多扣的个税补到4月份员工工资里

2020-04-26 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-26 15:44

你好你已经缴纳了1-3月的个税给税局了。你就走借应交税费-应交个人所得税贷银行存款；到时发放工资：借应付职工薪酬-工资贷银行存款应交税费-应交个人所得税

快账用户3101 追问 2020-04-26 15:50

老师因为是先从工资里扣了在交给税务局的从工资里扣了1-2月的，3月的还没发放工资，但是工资表已经做了的，然后我又做了一个补退个税的表给人事，让把这3个月多扣的个税补到4月份的工资里这个如何做账呢我自己都被绕懵了

齐红老师解答 2020-04-26 15:54

你好你没必须要去补退。早晚都要扣的； 1. 缴纳给税局的时候借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 2. 工资扣除1-3月的借应付职工薪酬-工资贷银行存款应交税费-应交个人所得税 3. 多扣个税在贷方那么你做借应交税费-应交个人所得税贷应付职工薪酬-工资补给员工 4. 发放借应付职工薪酬-工资贷银行存款

快账用户3101 追问 2020-04-26 15:58

但是我没有计提工资没有应付职工薪酬这个科目我是直接发放工资时，做到管理费用的

齐红老师解答 2020-04-26 16:04

你好那你也得计提。员工工资和社保等都必须要走这个科目过渡的