任务要求: 1. 某中小企业，职工人数90人，资产总 额2 800万元。2019年度生产经营业务如下: (1)取得产品销售收入3000万元、国债利息收入20万元。 (2)与产品销售收入配比的成本2200万元。 (3)发生销售费用252万元、管理费用390万元(其中业务 招待费28万元、新产品研发费用120万元)。 (4)向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元(注: 金融企业同期同类借款年利息率为6%)。 (5)企业所得税前准许扣除的税金及附加32万元。 (6) 10月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备，取得增值税专用发票注明金额30万元、增值税进项税额5.1万元，该设备当月投入使用。 (7)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费10万元。. 要求:计算该企业201 9年度应纳的企业所得税。

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• 5月27日才开课，我是个纯小白请问现在应该点那，去什么地方去预习呢？

• 哦，预交个人经营所得税时候，平时假如说累积到9月份，他不到那个200元的营业额，200万的营业额，如何计算个税？个税不有一个200万不到的话，可以免一半的那个税的那个优惠政策吗？那如果他是9月份是180万呃，到12月份能到到200万，这种情况下，这个180万如何缴纳个人经营所得，是减半征收还是正常进行征收？

• 老师，我们之前的客商更名后，又重新新建了新的客商，之前的应收余额都转入新的客商了，那收入是每月结转，那收入的客商如何调到新的客商来呀？

• 去年12月份该交的代扣代缴所得税在今年4月份补交，2025今年汇算用不用调增？

• 物业成本和收入可以不匹配，只要收入不用转成本，这样可以吗？

• 老师好，小规模纳税人2024年第一季度红冲了2022年的免税普票，金额：223110。2024一季度还开具了2张专票，金额：165048.54，税额：4951.46。普票1张:金额：220900.99，税额：2209.01。2024年一季度申报增值税时忘填报红字发票，现在需要更正2024年一季度申报增值税，请问增值税报表怎么填写

• 老师：我们盈利，但是账上没钱怎么查原因

• 外资企业，法人也是境外的自然人，请问每年都要找事务所出审计报告吗

• 开具电子发票普票，可以有清单吗？

• 汇算清缴的基本勾稽等式有哪些