借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润 老师，我们现在企业所得税的科目余额是0 ，如果办理退税的时候没有做分录，现在如果抵税做你说的分录的话，那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了

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• 老师股权转让个人所得税怎么缴纳

• 抖音平台买钻石充值，平台开了不征税的预付卡充值普通发票，我用钻石去换礼物打赏主播了，充值的钱开始消费了，消费的这有可能是公司费用也有可能是成本，我需要开这部分发票入账不呢，还是直接用消费明细和支付凭证入费用或成本，这个所得税可以税前扣除吗

• 老师，您好！请问一下放弃小微企业优惠政策，把小微企业转成非小微企业怎么转呢

• 老师好，环境保护税入管理费用还是税金及附加

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• 去年到四季度，暂估成本15万，但是汇算清缴时没收到发票，2024年度汇算调增了这笔没有发票的15万暂估成本，2025年来票了汇算清缴还需要纳税调减15万吗

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