就是问你一下，就是现在不是要那个汇算清缴吗，就是他有的企业就比如说老板不愿意交那个鞋所得税，但是他那个成本票又没有那么多，他这个管理费用的话，她只能扣除那个60%最高的是那个营业收入的那个吗？

你好，比如说我们公司有一个18年一月份到19年12月份的一个项目。那现在不是一九年的汇算清缴还没做吗？那我现在如果说做那个研发费用加计扣除的话。那他可能是不是只能？我理解的，是不是他现在只能扣除一九年的只能做。一九年的1万费用，加计扣除，是不是。那如果说跨年的话，跨年的像我们像他这种一八年的时候就不能加计扣除了，是这个意思吗？

就是问你一下，就是现在不是要那个汇算清缴吗，就是他有的企业就比如说老板不愿意交那个鞋所得税，但是他那个成本票又没有那么多，他这个管理费用的话，她只能扣除那个60%最高的是那个营业收入的那个吗？

政策变更追溯调整只能调递延所得税，但是不能调应交税费-应交所得税，他那个不管你汇算没有汇算，都是不能调整的，其他的那个日后事项和差错更正就是得要看你是不是那个汇算清缴了，如果说你是汇算清缴以后的话，就不能冲减那个应交税费-应交所得税，如果是汇算清缴之前，然后都可以冲减。老师，这句话对吗？

潘老师，我这边就是不太懂他那个他不是说了是那个就是多计提了175吗，多计提了175的话不是175是1750，那他多计提了1750，他本来是不是就是说原来的话，他是管理费用，多做了这个1750，那也也现在就是说这个无形资产它应该是。按1750去除以二再去初一五再去除以二等于175，那那这样的话是不是就变成了就是他多记起的1750应该减掉175去交那个就是所得税是不是。

贷款的1.35个亿，但其实我是给就是给对方的话，我平时付的利息的话是12.66那就是因为我之前没有碰到过这样的事情吗，他不是说那个企业所得税是可以那个就是免就是扣除的吗，那因为现在我们的话都是按四左右来扣除的。然后，其实我支付的时候我是按12.66来支付的吗，因为我也查过那个就是税法书上说的就是他不是是可以就是按同期同类的那个金融机构吗，他的那个金融机构它的界定也是在就是那个有有金融资质的那个什么放贷公司财务公司，他都算那我当时的时候我都打过电话去他们的公司，他们其实他们的利率都在12点几集左右，那他其实我觉得税法上他是应该承认的就是说我不知道我这个做扣除的时候就是我在做企业所得税的时候，我是按多少来扣除会比较好一点。另外就是实操我怎么操作怎么调增