老师好！我们是小规模纳税人，这个季度也是第一季度本年利润为正数，但是以前年度是亏损的，那所得税还用交吗？怎么交，是直接抵减以前年度亏损还是先交后退，我在所得税报表里没找到以前年度亏损抵减的地方
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，5年以内的亏损可以弥补第一季度利润。如果弥补完后还有利润，才缴纳企业所得，如果弥补后为负数，不需要缴纳企业所得税。
2020-05-23 22:14
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个税系统里上个月工资比实际少报了3000，这个月可以多报3000吗？跟工资表对不上 会不会有什么影响 问
你好， 最好先把错的更正为正确的 或者你说的这种你要和税局确认一下这样操作行不，税局同意这样操作可以 答
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你好。请问我在政府单位个人所得税上已经退税。同时我自己的个人独资企业可以再次退税吗 问
您好，您从您自己的个人独资企业取得所得，不属于综合所得，不汇算清缴，所以只有您前期多缴纳税费才能出现退税。 答
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为啥弹出当前没有可享受的专项扣除信息 问
同学你好 说明专项附加扣除没有备案成功 答
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根据增值税法法律制度的规定，下列选择中，不属于增值税征收率的有？A13%B12%C9%D6% 问
你好，增值税征收率有3%和5%你这些都不是吧啊 答
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在个人所得税app申请的退税多久能到账？ 问
这个没有具体标准，我知道有人1个月到账了。 答
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问：个税系统里上个月工资比实际少报了3000，这个月可以多报3000吗？跟工资表对不上 会不会有什么影响
答：你好， 最好先把错的更正为正确的 或者你说的这种你要和税局确认一下这样操作行不，税局同意这样操作可以
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问：你好。请问我在政府单位个人所得税上已经退税。同时我自己的个人独资企业可以再次退税吗
答：您好，您从您自己的个人独资企业取得所得，不属于综合所得，不汇算清缴，所以只有您前期多缴纳税费才能出现退税。
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问：为啥弹出当前没有可享受的专项扣除信息
答：同学你好 说明专项附加扣除没有备案成功
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问：根据增值税法法律制度的规定，下列选择中，不属于增值税征收率的有？A13%B12%C9%D6%
答：你好，增值税征收率有3%和5%你这些都不是吧啊
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问：在个人所得税app申请的退税多久能到账？
答：这个没有具体标准，我知道有人1个月到账了。
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问：根据增值税税法法律制度的规定，纳税人进口货物支付的下列价款中，属于增值税组成计税价格的有？A关税。B成交价格。C从海关运往纳税人所在地的运费。D增值税。
答：同学你好 A关税。B成交价格。
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问：摩托车销售 需不需要 填写账号 或开户银行
答：你好 发票的话 有栏次的都建议是写上去的
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问：你好，我想问下在河北考的初级，现在在北京工作，不知道会在北京待多久，信息采集哪里的？要是采集河北的，对我在北京工作有什么影响吗？如果采集北京的，对以后回河北工作有什么影响吗？
答：您好 请问户籍所在地在哪里?
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问：19年底计提的所得税和2年1月份缴纳的所得税一致（共30万），5月份汇算清缴的时候需要补缴10万，需要过以前年度损益调整科目么
答：您好 一般应该通过以前年度损益调整科目走账
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问：老师，印花税的会计科目应该怎么做？
答：您好 印花税计入税金及附加科目
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追问： 谢谢老师的及时解答！太感谢了！我还想问那以后第二三四季度的所得税都可以弥补是吗？具体怎么操作，我在季度所得税报表里没有看到以前年度亏损弥补的栏次
2020-05-23 22:26回答：你好，如果第一季度弥补后还是负数，就可以弥补第二季度，类推下去。A106000 企业所得税弥补亏损明细表.
2020-05-23 22:32追问： 谢谢老师！打扰您休息了！万分感激
2020-05-23 22:35回答：你好，感谢你的体谅，如果我的答复能够帮到你，请你给我一个五星好评。
2020-05-23 22:43