老师好！我们是小规模纳税人，这个季度也是第一季度本年利润为正数，但是以前年度是亏损的，那所得税还用交吗？怎么交，是直接抵减以前年度亏损还是先交后退，我在所得税报表里没找到以前年度亏损抵减的地方
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，5年以内的亏损可以弥补第一季度利润。如果弥补完后还有利润，才缴纳企业所得，如果弥补后为负数，不需要缴纳企业所得税。
2020-05-23 22:14
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个人年度综合所得是11万4千多 申报税款后 提示我应补税额280多 我应该补税嘛 我看介绍年收入不超过12万元 应补税额 不超过400元的 可免于汇算申报 是不是可以不用补这280多 还是必须补税呢 问
你好。可以不用补交的， 答
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你好请问已知债券面额为500万元，发行收入为600万元，发行费率为4%，票面利率为8%，则其债券的发行价格为多少？ 问
你好 我怀疑你是不是问题问错了，因为你的发行收入是600w，那你的发行价格当然也是600w 我猜你是要算资本成本吧，税前是500*0.08/(600*0.96)=6.94% 答
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老师你好，我是河北唐山的，我有一张天津的发票，是今年5月12日的，用全国税务总局发票查验平台，每次查询都不显示验证码，浏览器也换了，是什么原因？ 问
可以发图片，平台只能在这里沟通 答
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你好，个税申诉之后发现弄错了，但是已经过了受理期，撤不了，这个对公司会有些什么影响，影响大吗 问
你好 税局那边受理之后 你就无法自行撤销的，要去税局情况说明后申请撤销 答
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抖音商城要开店，公司是有限公司，提到公户要交税收吗？ 问
你好，您是要缴税的，需要缴纳 答
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问：个人年度综合所得是11万4千多 申报税款后 提示我应补税额280多 我应该补税嘛 我看介绍年收入不超过12万元 应补税额 不超过400元的 可免于汇算申报 是不是可以不用补这280多 还是必须补税呢
答：你好。可以不用补交的，
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问：你好请问已知债券面额为500万元，发行收入为600万元，发行费率为4%，票面利率为8%，则其债券的发行价格为多少？
答：你好 我怀疑你是不是问题问错了，因为你的发行收入是600w，那你的发行价格当然也是600w 我猜你是要算资本成本吧，税前是500*0.08/(600*0.96)=6.94%
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问：老师你好，我是河北唐山的，我有一张天津的发票，是今年5月12日的，用全国税务总局发票查验平台，每次查询都不显示验证码，浏览器也换了，是什么原因？
答：可以发图片，平台只能在这里沟通
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问：你好，个税申诉之后发现弄错了，但是已经过了受理期，撤不了，这个对公司会有些什么影响，影响大吗
答：你好 税局那边受理之后 你就无法自行撤销的，要去税局情况说明后申请撤销
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问：抖音商城要开店，公司是有限公司，提到公户要交税收吗？
答：你好，您是要缴税的，需要缴纳
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问：某企业准备更新一台已用5年的设备，目前账面价值为20000元，变现收入为150000元 取得新设备的投资额为350000，可用5年，新旧设备均采用直线法折旧，5年后新旧设备的残值均为0。求新旧设备折旧差额
答：新设备350000/5=70000 旧设备20000/5=4000 折旧差70000-4000=66000
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问：开具了红字发票，怎么作废跨月验签失败的发票
答：红字发票只能当月作废
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问：2020年5月30日周六提交的所得税关联关系申报表，税管员没有审核，我该怎么办？
答：只要在5月31日之前成功提交申报了，就可以了。专管员的审核时间不会计算到申报期
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问：电子发票开错了已经保存了能不能作废
答：你好同学，不可以了哈,保存了就跟普通发票打印是一样的。你可以作废重新开一张。就跟普通发票作废一样的方式。
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问：20000万增值税为13%。怎么计算
答：你好，你是需要计算销项税额 ？
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追问： 谢谢老师的及时解答！太感谢了！我还想问那以后第二三四季度的所得税都可以弥补是吗？具体怎么操作，我在季度所得税报表里没有看到以前年度亏损弥补的栏次
2020-05-23 22:26回答：你好，如果第一季度弥补后还是负数，就可以弥补第二季度，类推下去。A106000 企业所得税弥补亏损明细表.
2020-05-23 22:32追问： 谢谢老师！打扰您休息了！万分感激
2020-05-23 22:35回答：你好，感谢你的体谅，如果我的答复能够帮到你，请你给我一个五星好评。
2020-05-23 22:43