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老师好!我们是小规模纳税人,这个季度也是第一季度本年利润为正数,但是以前年度是亏损的,那所得税还用交吗?怎么交,是直接抵减以前年度亏损还是先交后退,我在所得税报表里没找到以前年度亏损抵减的地方

33 2020-05-23 22:11
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,5年以内的亏损可以弥补第一季度利润。如果弥补完后还有利润,才缴纳企业所得,如果弥补后为负数,不需要缴纳企业所得税。

2020-05-23 22:14
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追问: 谢谢老师的及时解答!太感谢了!我还想问那以后第二三四季度的所得税都可以弥补是吗?具体怎么操作,我在季度所得税报表里没有看到以前年度亏损弥补的栏次

2020-05-23 22:26
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果第一季度弥补后还是负数,就可以弥补第二季度,类推下去。A106000 企业所得税弥补亏损明细表.

2020-05-23 22:32
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189****5372

追问: 谢谢老师!打扰您休息了!万分感激

2020-05-23 22:35
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,感谢你的体谅,如果我的答复能够帮到你,请你给我一个五星好评。

2020-05-23 22:43
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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