同学,您好,参考如下
请问,小规模纳税人,企业所得税按季度预缴,以前年度有亏损 本年第一季度盈利,可以弥补以前年度亏损吗?第一季度要预缴企业所得税吗?第二季度亏损,怎么计算企业所得税?企业所得税申报的时候,弥补亏损是不是自动生成不用填?每季度老板都不想交企业所得税,怎么根据开票收入预估企业所得税,让老板准备多少成本?
老师,今年第二季度季报企业所得税是负数,之前有弥补以前年度亏损,第三季度的时候,需要交税,那今年第二季度的亏损,会加之前的亏损,在第三季度一起弥补吗?
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补 是不是第二季度所得税申报的时候不用交
比如:前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%,第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗?是什么勾稽关系 ,只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
不是,这个是以前年度的亏损额 5000 是的,每次都要
如果以前年度有亏损每季度盈利都要减一遍是这意思吗? 那企业所得税是不是多交了呢?
不是的 所得税预缴计税依据是实际的累计利润总额,而不是当季的利润总额 同学,您再理解一下
我意思是报表一季度已经减去了以前弥补亏损 为什么到第三季度 还要减以前弥补亏损 是因为是累计利润总额 所以季度盈利时要减去
看以前季度申报好像没有以前年度弥补亏损 年申报时才有 现在好像是季度申报时自动弥补以前年度亏损了
报表累计预缴申报 不是当期预缴申报 同学,您再理解一下 所得税预缴申报利润总额是累计数, 数据申报是连续性的
好的 老师 您意思是它是个年累计数
所属年度的纳税申报,不管您申报几次所得税, 以前年度亏损5000,只是扣减了一次,但是每期申报都要显示在报表中
嗯,明白了 谢谢老师!
不客气,应该的。您很有上进心,加油哦!