你好！请教小规模家装企业接了单室内装修工程，做了4个月时间也就是跨了一个季度了要分季度做收入吗？

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

老师：您好！想请教一下！我们公司是小规模纳税人，主要业务是园林和室内设计。3月份的时候，有一笔设计费用入账，但当时对方没有要求开据发票，我也是4月份才接手了这家公司的账，所以就做到了预收账款里，想报完这个季度的季报后再把这张发票开出来。请问老师，下个月公司要办理股权转让的业务，税务要看近期报表，这笔设计费用放到预收账款，会不会引起税务关注？

老师好！我二季度没收入，一季度有84万多的收入，小规模企业，在4月份季度报税的时候交了增值税，发票金额，税费都没错，就是我自己计算应交税费的时候少交了一分钱，记账凭证里就少了一分钱，自己当时不知道，就交了税款，到了二季度末结转的时候发现有一个转出未交增值0.01元，才想起来自己少交了一分钱的增值税进项，二季度报税都报完了哈，因为二季度没收入，我就零申报了，请问老师，我在7月份的时候需要做一个，借：营业外支出0.01 贷：应交税费未交增值税0.01吗？老师，在二季度6月有一个转出未增值税的会计分录 借；应交税费应交增值税 —转出未交增值0.01 贷：应交税费 —未交增值税0.01

包工头注册了一个小规模纳税人企业，主要经营建筑路灯安装，劳务服务等，季报，三个月开了路灯安装30万，劳务服务费15万，收到建设公司37万，转给包工头（法人）35.6万，用于支付人员费用，请问这种情况，没有材料发票，纯人工，这个季度会计分录怎么做？要交个税，社保吗？成本怎么做

请问老师，我们是小规模企业，在外省接了一个工程，这个收入今年还没开票，打算1月开票。问题1，这个对应成本在这个4季度是否可以先列支，因为缺成本。问题2，这个准备先列支的成本是另有一家和我们再同一个地区，接了我们在外省的工程小活，他们开给我们的票也得是异地标识是不