你好,同学。你是什么问题,要分录?
甲公司是增值税一般纳税人,增值税率为13%5甲公司每形成一笔销售业务,即结转一次销售成本。2x17年10月20日,甲公司向乙公司赊销A商品1000件。A商品单位生产成本为400元,单位售价为500元,增值税专用发票上列明的增值税税额为65000元,根据合同约定,商品除销明为1个月,11月20日之前乙公司应结清全部价款;合同同时约定,甲公司给乙公司提供6个月的试销期:在2x18年4月20日之前,乙公司有权将未售出的商品进回甲公司,甲公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的营业经验,甲公司在发出商品时估计该批商品的退货率为20%(即退回200件商品)甲公司每季季未对退货率进行重新评估。2:x17年12月31日.甲公司重新估计的退货率为25%(即退回250件商品);2x18年3月31日,甲公司重新估计的退货率为10%(即退回100件商品)。
2x17年9月15日,甲公司向乙公司销售商品2000件,单位售价300元,单位生产成本200元。甲公司公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为78000元,货款已如数收存银行,该批商品的控制权同时转移给了D公司。根据合同约定,甲公司给乙公司提供了6个月的试销期,在2×18年3月15日之前,乙公司有权将未售出的商品退回,甲公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的经验,甲公司在发出商品时估计该批商品的退货率为10%(即退回200件商品)。
快账 会计问答 问答详情 2x17年9月15日,甲公司向乙公司销售商品2000件,单位售价300元,单位生产成本200元。甲公司公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为78000元,货款已如数收存银行,该批商品的控制权同时转移给了D公司。根据合同约定,甲公司给乙公司提供了6个月的试销期,在2×18年3月15日之前,乙公司有权将未售出的商品退回,甲公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的经验,甲公司在发出商品时估计该批商品的退货率为10%(即退回200件商品)。
2019年9月15日,华联实业股份有限公司向D公司销售商品200件,单位售价500元,单位生产成本400元。华联公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为13000元,货款已如数收存银行,该批商品的控制权同时转移给了D公司。根据合同约定,华联公司给D公司提供了6个月的试销期,在2020年3月15日之前,D公司有权将未售出的商品退回华联公司,华联公司根据实际退货数量,给D公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的经验,华联公司在发出商品时估计该批商品的退货率为10%(即退回20件商品),要求编制如下会计分录:1.2019年9月15日销售商品(10分);2.2020年3月15日,退货期届满,假定D公司没有退货(10分);3.2020年3月15日,退货期届满,假定D公司实际退回20件商品。(20分)
2019年9月15日,华联实业股份有限公司向D公司销售商品200件,单位售价500元,单位生产成本400元。华联公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为13000元,货款已如数收存银行,该批商品的控制权同时转移给了D公司。根据合同约定,华联公司给D公司提供了6个月的试销期,在2020年3月15日之前,D公司有权将未售出的商品退回华联公司,华联公司根据实际退货数量,给D公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的经验,华联公司在发出商品时估计该批商品的退货率为10%(即退回20件商品),要求编制如下会计分录:1.2019年9月15日销售商品(10分);2.2020年3月15日,退货期届满,假定D公司没有退货(10分);3.2020年3月15日,退货期届满,假定D公司实际退回20件商品。(20分)
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?