某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%

热门问答 更多>

• 老师 请问广告参考学堂什么行业实操学习，电商推广费用，我们会找代理商合作，新公司就属于代理商之类的，确认下是学哪个行业的

• 张三社保公积金由甲公司购买申报，合同与甲公司鉴定，被派往乙公司乙作。工资由甲公司发放，但资金由其乙公司承担，问题如下：1、甲公司收到乙公司交来工资社保公积金款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三，2、甲公司付张三工资公积金的完整分录？3、甲公司付张三社保完整分录？4、甲公司付张三个税完整分录？

• 老师请问广告公司属于参考什么行业学习

• 25年审计完后和原来报表有不同确认了一笔收入，审计顺不用我做调整分录，调表不调账，那我可不可以在汇算清缴时就调增收入，还按原报表报呢？

• 财务软件，费用退回，做贷方是否无法识别

• 张三社保公积金由甲公司购买申报，工资由甲公司发放，但资金由其原单位乙公司承担，问题如下：1、甲公司收到乙公司交来工资社保公积金款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三，2、甲公司付张三工资公积金的完整分录？3、甲公司付张三社保完整分录？4、甲公司付张三个税完整分录？

• 国外客户在中国采购零件，让中国的供应商来生产，再以中国供应商的名义出口国外客户，我们公司仅仅是指导中国供应商生产环节的技术指导，但是这个服务费是国外客户来付款，这种情况下我们提供的技术指导能以出口服务的名义免增值税吗

• 老师现在施工业没有清包工了吗，甲供材的这种，一般纳税人提供建筑安装清工都是9%吗，谢谢

• 服务类型的外贸业务有增值税吗，业务在国内开展，合同和打款都是国外

• 老师，购买 5 万金额的固定资产，要计提折旧吗？