25年审计完后和原来报表有不同确认了一笔收入，审计顺不用我做调整分录，调表不调账，那我可不可以在汇算清缴时就调增收入，还按原报表报呢？

您好，不行。 审计调表不调账，意思是这笔收入已经在审计后的报表里增加了，你应该按审计后的报表去报汇算清缴，不能再按原报表报又自己调增一次，否则会重复计税。 用审计调整后的报表数据填到汇算清缴申报表，不再单独调增收入。

我没有做调整分录还按我原来的报表报也不可以吗？

审计说不用我做分录

您好，不可以的，调表不调账，也要按审计后的数据 申报

那12月的税已经报完了那是不是还得做分录更正申报呀。

不用改报表，也不用账里做分录 汇缴直接填审计后报表 不在申报表再单独调增

那收入这部分增值税和企业所得税不就对不上了吗？因为我有几笔收入由于开票限额挂在预收审计才黑算进收入，但我这边是进的26年收入交增值税的这个怎么报吗？

而且2025年12月报表按原班表填的汇算清缴按审计的那不就对不上了吗？

您好，增值税和所得税口径不一样，税务问解释下原因就行 我就解释过

那汇算清缴的表会和四季度报表不一致了系统会不会报错不让过呀

您好，不会的，系统只是提示我们要再检查下

这个还涉及一个问题是是弥补亏损如果把审计填的这个算进去就 了那这个没事吧，按原报表报就是亏损的能弥补，那我还这样操作可以吗？

不可以 必须按 审计后报表 做汇算，亏损能不能弥补 以   税法认可的应纳税所得额 为准，不能为了多补亏就按原报表报

那我就按审计的表填别的都用动对吧

您好，是的，就是这么理解的

做无票收入交增值税所得税，然后次年开了发票，冲无票收入不需要再交了 比如说这种方法可行吗？

您好，这个是标准的操作哦 我们也是这样的，没有重复交税

要是这样怎么操作呢那是不是就得改账了，具体的步骤麻烦您告诉我一下，账怎么做，税怎么报

您好，必须改账，不能只调表不调账

我这是要做25年的汇算清缴不是24年的