企业所得税汇算清缴流程

根据单位的资产负债表、利润表填写电子税务局申报表进入汇算清缴申报界面填写企业基本信息然后根据总账明细账填写纳税调整明细表及各种附表然后主表自动带入应纳税总额自动计算应交或者应退所得税

2020-06-28

你好同学，首先把你第四季度的财务报表给打印出来，然后呢申报年度财务报表，你再点开汇算清缴的表格，嗯，你在先填基础信息表，在填其他的。嗯，收入表，成本表，费用表，还有纳税调整表，这个你需要系统的学习的。

2022-05-23

你好，看我发给你的图片哈

2024-04-18

你好企业所得税汇算清缴操作流程如下： 1、查帐务。查申报年度全年帐务，另外按照权责发生制原则，查已经发生但单证未到帐务。 2、办理好纳税调整工作，要按照企业实际情况处版理，确定好申报年度应纳所得税。 3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料。 4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的，年度所得税申报前做好审计报告。 5、调剂好相关纳税款，做好网络申报或办税大厅申报工作，备好年度所得税申报表，附带相关企业报表及相关说明资料，报关主管税务机关。企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。缴纳的企业所得税，以人民币计算。所得以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

2023-03-01

你好；学堂有齐红老师讲解的实操课程的；汇算方面的 https://www.acc5.com/course/course_13366.html

2022-04-11