某自来水公司为增值税一般纳税人，一直选择采用简易计税方法计算缴纳增值税。公司目前计划购置一台大型净水设备，价格800万元,安装费100万元，以上价格均为不含税价，且能取得增值税专用发票。其中，安装服务为甲供工程，对方选择简易计税方法。公司业务比较稳定，每年不含税销售额为3000万元，每年预计可抵扣的进项税额为150万元。 要求： （1）该自来水公司进行纳税筹划应考虑的筹划期为多长时间？为什么？（2分） （2）计算一般计税方法和简易计税方法在纳税筹划期内应缴纳的增值税。（4分） （3）选择最优纳税方案，并计算可以节约的增值税税额.（2分） （4）纳税筹划期后，公司应如何计税。（2分）

某自来水公司为增值税一般纳税人，一直选择采用简易计税方法计算缴纳增值税。公司目前计划购置一台大型净水设备，价格800万元,安装费100万元，以上价格均为不含税价，且能取得增值税专用发票。其中，安装服务为甲供工程，对方选择简易计税方法。公司业务比较稳定，每年不含税销售额为3000万元，每年预计可抵扣的进项税额为150万元。 要求： （1）该自来水公司进行纳税筹划应考虑的筹划期为多长时间？为什么？（2分） （2）计算一般计税方法和简易计税方法在纳税筹划期内应缴纳的增值税。（4分） （3）选择最优纳税方案，并计算可以节约的增值税税额.（2分） （4）纳税筹划期后，公司应如何计税。（2分）

甲公司为增值税一般纳税人，2021年3月将其一栋办公楼对外出售，取得销售额1000万元(含税)，该办公楼为甲公司2016年3月购入，购置原价（入账价值）为800万元。在销售过程中应缴纳地增值税60万元，已用银行存款缴纳，假设销售过程中无其他费用。投入使用时，甲公司预计该写字楼可使用20年，按平均年限法计提折旧，无残值。甲公司本期无其他销售行为，也无可抵扣进项税额和期初留抵税额。 要求： (1)若甲公司选择简易计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。 (2)若甲公司选择一般计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。

建安建筑安装公司为一般纳税人，2021年3月取得以下收入：（1）取得新棉公司建筑安装项目（2019年2月开工）收入2000万元，选择简易计税方法。（2）取得丰顺公司建筑安装项目（2020年4月开工）收入1500万元。（3）取得立新大厦安装项目收入（甲供工程）500万元，选择简易计税方法。（4）取得销售材料收入200万元。 (5)取得销售2016年2月购置的办公楼收入3000万元，选择简易计税方法。若该公司当月进项税额为420万元，期初无留抵税额。那么，公司应如何缴纳增值税？

2甲公司为增值税一般纳税人，本年7月销售机器设备(非农机)和农机共取得含税销售额800万元，未分别核算。如果分别核算，销售机器设备(非农机)取得含税销售额650万元，销售农机取得含税销售额150万元。请对其进行纳税筹划。3甲公司为增值税一般纳税人，本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是销售一台价值1000元的空调(购进价格为750元)的同时，赠送一台价值200元的电风扇(购进价格为150元)，甲公司将赠送的200元电风扇单独开具发票。二是将一台价值1000元的空调(购进价格为750元)和一台价值200元的电风扇(购进价格为150元)捆绑销售，给予200元的价格折扣，并将价格折扣开在同一张发票的“金额”栏中，以上价格均为含增值税价格。甲公司的销售利润率为25%即若销售额为1000元，则进价为750元。假设只考虑增值税，请对其进行纳税筹划。

一般纳税人甲家电超市本年8月预计销售空调2000台，不含税销售额800万元，当月与销售空调相关的可抵扣进顶税额100万元；同时甲家电超市的安装部门为客户提供门安装服务，收取安装费用33.9万元，当月与安装服务相关的可抵扣进项税额2万元。若对其进行纳税筹划，方案一是甲家电超市不单独成立安装公司；方案二是甲家电超市单独成立安装公司。1)、［单选题］请计算方案一应纳增值税为（）万元A、5.9B、6C、5.5D、5.6(2)、［单选题］请计算方案二应纳增值税为（）万元B、4.8C、5D、49(3)、［单选题］方案一比方案二多缴纳增值税（）万元A、1.3B、1C、1.1D、0.9