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老师你好,五月份小规模纳税人税局代开专票作废,税款没退,怎样做帐呢?

2020-07-12 10:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-07-12 10:47

您好 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款

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快账用户qukc 追问 2020-07-12 10:48

是在这个月直接做这个分录就可以了吗?不需要做别的调整了吗?

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齐红老师 解答 2020-07-12 10:49

是的 在这个月直接做这个分录就可以 不需要做别的调整

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快账用户qukc 追问 2020-07-12 10:55

就直接借应交税费,和主营业务收入没有关系吗?

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齐红老师 解答 2020-07-12 11:15

您发票作废了 没有收入 就不需要计入主营业务收入

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快账用户qukc 追问 2020-07-12 11:18

但是之前税款已经交过了,现在是没有退,还要贷银行存款吗?

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齐红老师 解答 2020-07-12 11:49

已经缴纳过了 要贷银行存款 前面分录写了哈

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