演示账套

请教老师我们7月份按照新收入准则计了合同资产，确认了收入，这个在次月纳税申报的时候是不是要申报缴纳增值税呀？但是我们还没有开发票，也没有收到款呢

2020-07-29 09:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-07-29 09:59

纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项（收讫销售款项）的当天。纳税人销售服务、无形资产或者不动产，书面合同确定的付款日期（取得索取销售款项凭据）的当天。你们合同上是如何约定付款时间的？

快账用户qukc 追问 2020-07-29 10:06

是要按照合同的约定付款时间来确定申报缴纳增值税的时间吗？

齐红老师解答 2020-07-29 10:07

按照合同约定的付款时间和实际收到款项的时间孰早确定增值税的纳税义务发生时间

快账用户qukc 追问 2020-07-29 12:34

合同约定的是开票后60天内付款以前我们都是确认收入就开发票这次是确认了收入，计入“合同资产”，还没有开发票，是不是也应申报缴纳增值税呀

齐红老师解答 2020-07-29 12:38

那是没到增值税的缴纳时间，你们开票或实际收到款项孰早才缴纳增值税。科目计待转销项税额，等实际开票或收到款了转至销项税额，再交增值税

2020-07-29

你好，一二月份的你申报了没有点扣款，你现在去点扣款，然后这个月多交的税款，你申请退税。

2021-04-08

你好，年底的时候是不是一样的？如果不一样的话，税务局很有可能会要求你们修改。

2023-05-11

你好，9月在也未开票收入中缴纳了10月开票的增值税，是嘛？

2020-11-14

七月份未开具发票一栏填写负数，然后开具的增值税专票里面填写正数

2021-08-10

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