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老师 请问小规模纳税人公司账户购入银行理财产品(保本形的)和赎回银行理财产品会计分录怎么写?

45 2020-08-02 10:42
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 购进,借;可供出售金融资产,贷;银行存款 赎回,借;银行存款,贷;可供出售金融资产,投资收益

2020-08-02 10:48
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133****6165

追问: 纳税费呢,赎回不交税吗

2020-08-02 10:56
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果考虑税款,那赎回的分录就是 赎回,借;银行存款,贷;可供出售金融资产,投资收益,应交税费—应交增值税

2020-08-02 11:01
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133****6165

追问: 可是不知道税率这要怎么计算啊,以什么依据入账啊

2020-08-02 11:46
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果是一般纳税人,增值税税率是6%,依据就是取得的不含税投资收益金额 增值税=含税投资收益/1.06 *6%

2020-08-02 12:13
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133****6165

追问: 小规模纳税人

2020-08-02 12:20
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,小规模纳税人,增值税税率就是3% 增值税=含税投资收益/1.03 *3%

2020-08-02 12:35
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追问: 小规模季度收入不超30万免交增值税,那么这个税要怎么缴纳呢

2020-08-02 12:42
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,小规模纳税人,如果季度收入低于30万,那这个也是免征增值税的

2020-08-02 12:43
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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