请问老师这个题为什么差错更正调整分录贷递延所得税负债2.25呀。负债的账面价值大于计税基础，不是产生可抵扣差异，借递延所得税资产么？调整怎么会是所得税负债呀？
你这里里会计基础为1109 计税依据1250 然后总的确认了这递延所得税负债141×25% 第一期利益调整减少差异9，减少递延所得税负债9×25%
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请问老师这个题为什么差错更正调整分录贷递延所得税负债2.25呀。负债的账面价值大于计税基础，不是产生可抵扣差异，借递延所得税资产么？调整怎么会是所得税负债呀？
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老师这小题 对递延所得税负债有点疑问 会计大于计税基础 应该是借所得税 贷递延负债 但是更正的时候不是冲回分录么？为什么还是借以前年度损益调整 贷递延所得税负债呀？
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诉讼的预计负债200万，会计账面价值200，没发生是计税基础是0，资产小抵大纳，产生的应该是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？质量保证费的账面价值也大于可计税基础，也是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？
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老师，预收不是负债吗，账面价值小于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债吗，为什么分录体现出来是递延所得税资产，递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗
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资产账面价值小于计税基础，为什么产生可抵扣暂时性差异要确认相关的递延所得税资产（是什么），资产账面价值大于计税基础，应确认递延所得税负债，需要确认递延所得税负债（是什么），这段话搞不懂
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粤公网安备 44030002003870号
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老师您好，负债的计税基础不是账面价值-未来可抵扣金额吗？为什么是1250呢？
然后对于题目我也不是很理解，按直线摊销法2019期末的利息调整应摊销额是50。2019期初利息调整借方不是250吗？为什么利息调整借方余额会是141呀？
这里账面认可的是面值的部分，不考虑其他的调整部分。
额…什么意思？账面价值只认可面值？
请问以摊余成本计量的金融负债是不确定递延所得税的吗？
是的，计税税法上面不考虑利益调整，认可的面值金额， 利益调整只是会计上存在的
就是说以摊余成本计量的金融资产或者金融负债他本身正常摊销的时候不需要计提递延所得税资产或者负债的，只是因为这题影响了当期所得税，然后没有明确满足在汇算清缴前的条件，所以确认进去递延所得税负债吗？是这样吗？
是的，可以这样理解的