老师，税控盘本月缴纳的280，作分录：借管理费用，贷银行存款，不用抵扣。后续抵扣时作分录：借 应交增值税-减征额，贷 管理费用，本月申报时不用填数吗？可否直接作分录借 应交增值税-减征额 ，贷银行存款？

有的老师又说两个分录都要做，等后面抵扣时再转销，这样也可以吗？不做以后可能会忘记

不抵扣就先做支付的分录

那账上就没法看出可抵扣金额

你的申报表里本期发生额填写一下，然后你再单独记一下

之前会计直接借应交税费-进项 贷银存，是否等抵扣时再转到借：应交增值税-减征额 ，货：进项税。这个等抵扣月份再填表吗？

对，你先填写在表四本期发生额里面，然后下个月就会在期初余额那里有数据了

一个280是本期的，一个不是本期的，是2018年发生的，都填在本期发生额吗？

不，2018年的不是早就填写了吗

没有，之前会计没填写