你好,可以直接按价税合计入账;然后在申报时选择不抵扣勾选 项;
老师 一般纳税人采用简易征收的企业,无法抵扣进项税额,如果该企业收到增值税专用发票,是否需要发票认证再做进项转出?还是可以不做认证,直接按价税合计金额直接进入成本或者费用中?
公司是新成立不到一年的技术设计公司,一般纳税人,目前基本没有收入,费用很多,取得增值税专用发票进项税今年是不是可以不用认证,等明年收入多的时候再认证抵扣,目前做 借:应交税费——待认证进项税额 明年认证抵扣时做 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额
老师,请问企业是简易征收项目,收到了增值税专用发票,这进项税不能拆扣,但是做了认证,在《纳税申报袁附列资料(二)》中做进项转出时,是否是填列在第17列"简易计税方法征税项目用"?
本公司如果是一般纳税人,收到一张简易计税的进项增值税专用发票,本公司是要做不抵扣勾选且选明原因提交对吧?那如果本公司就是简易计税公司,收到一张简易计税的增值税专用发票,是做同样的处理还是先认证再做进项税转出?还是可以认证?
一般纳税人收到增值税专用发票后是先认证还是先做账?是收到发票后直接就计入应交税费-应交增值税(进项税额)吗?还有结合税负率勾选抵扣,与做账怎么结合的?
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师 那就是还是要把发票做认证是吗?不认证不行吗?
你好,不作认证,是在申报选择不抵扣勾选 项目;