小型微利企业的企业所得税怎么计算？

谢谢，老师，这是预缴的吗？我怎么记得是百分之二十五呢

你好，这个是季度预交 25%的法定税率 符合小型微利企业条件，是执行优惠税率的

老师，我们公司是一般纳税人，年收入在1500万，利润大概50万，然后我缴纳的企业所得税是不是50乘以5％呀？

你好，如果小型微利企业条件，利润大概50万，企业所得税=50万 *5%

好的，谢谢老师，还请问下减免所得税优惠明细表是我们要手填的还是自动生成的

老师，问下，我们这个数是系统自动生成的吗

你好，减免所得税优惠明细表是自己计算填写在相关附表中的

老师，企业所得税缴纳是累计的吗？就比如说我上季度已经缴纳了2千，这个季度我要缴纳1千的话，是不是减掉上个季度的2千，就是-1000，这说明这季度就不用缴纳所得税了呀？

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 大于0就需要纳税，小于0就不需要纳税

谢谢老师讲解，还想问下老师，这个补以前年度亏损，这个数哪里来的？

你好，补以前年度亏损，是之前年度汇算清缴弥补亏损明细表，结转以后年度弥补亏损金额的数据得来的

这也是自动生成的吗

老师，年度汇算清缴弥补亏损明细表在哪里可以看到